Sisällysluettelo:
vaihe
IRA on yksilöllinen eläkejärjestely. Perinteisessä IRA: ssa maksut ovat ennen veroja, kun taas Rothissa maksut ovat verotuksellisia. Molemmissa tapauksissa IRA: n sisällä oleva raha kasvaa veron lykkäyksellä, mikä tarkoittaa, että tilillä olevista varoista saaduista myyntivoitoista, koroista tai osingoista ei makseta veroja. Perinteisestä IRA: stä poistaminen on kuitenkin verotettavaa. Alle 59-vuotiaiden tilien haltijoille voidaan soveltaa lisäksi 10 prosentin rangaistusta. Kaikki liittovaltion säännöt koskevat myös Kaliforniaa, mutta Kalifornian varhaisen vetäytymisen seuraamus on 2 1/2 prosenttia vuonna 2010.
IRA: n perusteet
Verotettavat IRA-jakaumat
vaihe
Kaikki vähennyskelpoiset maksut sekä perinteisen IRA: n sijoitetuista varoista saadut tulot ja voitot verotetaan täysin tuloina Kaliforniassa. Aivan kuten liittovaltion lakien mukaan, Roth IRA: n päteviä jakeluja ei veroteta, mutta varhaisen jakamisen sijoitustuotot voidaan verottaa tuloina ja niihin sovelletaan varhaisen peruuttamisen seuraamusta.
IRS pidättäminen
vaihe
Toisin kuin 401k: n jakeluilla, IRA-jakaumien verojen pidättäminen on vapaaehtoista. Veronmaksajien on varmistettava, että kaikilta tulolähteiltä peräisin olevan lähdeveron määrä verovuoden aikana on riittävä, muuten voi olla seuraamus siitä, että lähdettä ei pidätetä. Useimmat rahoitusyhtiöt pidättävät 10 prosenttia liittovaltion tuloveroista, ellei toisin määrätä. Päteviä Roth IRA -jakaumia ei tarvita.
Kalifornian pidätys
vaihe
Ei ole pakollista kieltää Kalifornian tuloverot IRA-jakelusta. Useimmat rahoitusyhtiöt kuitenkin pidättävät automaattisesti 10 prosenttia liittovaltion tuloveroista pidätetystä summasta, jos liittovaltion verot pidätetään, ellei tilin omistaja ole toisin määrännyt. Asukkaat eivät voi määrittää Kalifornian valtion veronpidätystä, vaikka liittovaltion tuloveron pidätys on valittu.