Sisällysluettelo:
Yleiset henkivakuutusverolainsäädännöt viittaavat vuoden 1982 vero- ja verovelvollisuutta koskevaan lakiin, vuoden 1984 alijäämien vähentämistä koskevaan lakiin sekä vuoden 1988 tekniseen ja sekalaisiin tuloihin. "TAMRA." Yhdistettynä ne kuvaavat, miten henkivakuutussopimus voidaan rahoittaa. Näiden rahoitussuuntaviivojen rikkominen voi johtaa siihen, että yleinen henkivakuutussopimus tulee muutetuksi omistusoikeussopimukseksi, ja se menettää kaikki henkivakuutukseen liittyvät veroetuudet.
vaihe
Noudata DEFRA-ohjeita, kun rahoitat yleistä henkivakuutustasi. Koska DEFRA on muuttanut, laajentanut ja olennaisesti määritellyt yleismaailmallisen henkivakuutuksen, DEFRA-lakeja on noudatettava, jotta voidaan rahoittaa maksimaalisesti yleinen henkivakuutus. DEFRA kertoo jotain, jota kutsutaan "käteisarvon käytävän testaukseksi" tai "ohjearvo-testiksi". Ohjepalkkio tai yhden ainoan palkkion suuruus rajoittaa kokonaispalkkion määrää, jonka sopimus voi hyväksyä alun perin ostetun kuolemantapauksen perusteella.
vaihe
Varmista, että rahoitatte yleisen henkivakuutussopimuksen sisäisen tulolain 7702A §: n mukaisesti. Tässä osassa rajataan yleisen henkivakuutuksen "seitsemän palkkatestiä". Se edellyttää, että kumulatiiviset henkivakuutusmaksut, jotka maksat sopimuksen voimassaoloaikana seitsemän vuoden aikana, eivät ylitä seitsemää palkkion rajoitusta. Vakuutusyhtiö asettaa seitsemän palkkion rajoitusta, joka perustuu ikäsi, terveyteen, sukupuoleen ja politiikan kustannuksiin sekä kuolemantapauksen määrään.
vaihe
Vältä, että henkivakuutussopimuksesta tulee muutettu omistusoikeussopimus. TAMRA määritteli muutetun omistusoikeussopimuksen eli MEC: n henkivakuutussopimukseksi, joka ei täytä kohdassa 7702A esitettyä seitsemän palkkatason testiä. Kun henkivakuutussopimus tulee MEC: ksi, se menettää osan veroeduistaan. Sitä käsitellään myös pätevänä eläketilana käteisnostojen ottamista varten. Tämä tarkoittaa sitä, että jos nostat rahaa käteisarvo-tililtä ennen ikä 59 1/2, niin sinulle arvioidaan 10 prosentin sakko peruutetusta määrästä ja siihen sovelletaan tavanomaisia valtion ja liittovaltion tuloveroja. Kuitenkin kuolemantapauksen etuja pidetään edelleen luovutettavina verovapaasti. Kun yleinen henkivakuutus on tullut MEC: ksi, sitä ei voi peruuttaa. Verotukselliset edut ovat menneet ikuisesti.