Mitä jos 1099-R on virheellinen?

Internal Revenue Service vaatii eläkesuunnitelman ylläpitäjiä, eläkejärjestelyjen ylläpitäjiä ja 401 k: n suunnitelman ylläpitäjiä toimittamaan IRS-lomakkeen 1099-R, jos he tekivät päteviä jakoa vastaanottajille. Verovelvollisten, jotka saavat virheellisiä 1099-R-lomakkeita, on ilmoitettava virheistään ja toimitettava tarvittaessa muutetut veroilmoitukset. Yritysten ja eläkejärjestelmän ylläpitäjien, jotka toimittavat virheellisiä palautuksia, on muutettava lomakkeitaan ja lähetettävä ne vastaanottajille ja IRS: lle.

Yleensä IRS edellyttää, että suunnitelmanvalvojat antavat lomakkeen 1099-R, jos he tekivät vastaanottajalle vähintään 10 dollaria. Valtioiden, kuntien, eläkejärjestelyjen, henkivakuutusyhtiöiden ja annuiteettisuunnitelmien on ilmoitettava niiden jakautumiset käyttäen tätä lomaketta, jos he tekivät eläkkeelle jakamista, annuiteettijakoa eläkeläisille, vakuutusjakoa, työkyvyttömyysmaksuja tai kuolemantapoja elossa oleville. Eläkejärjestelyjen ylläpitäjien on toimitettava IRS: lle viimeistään 28. helmikuuta 1099-R lomaketta, jos ne toimittavat paperikopioita tai tiedostoja 2. huhtikuuta mennessä, jos ne toimittavat sähköiset kopiot. Heidän on lähetettävä vastaanottajat lomakkeeseen 31. tammikuuta mennessä.

Velvollisuus ilmoittaa virheistä

IRS-lomakkeen 1099-R ohjeiden mukaan veronmaksajien, jotka toimittavat 1099-R-lomakkeensa ja myöhemmin ymmärtävät, että ne ovat virheellisesti jättäneet palautuksensa, on korjattava virheensä heti, kun ne löytävät ne. Korjataksesi aiemmin jätetyn 1099-R-lomakkeen, sinun on toimitettava uusi tai korjattu lomake 1099-R. Jos jätit sähköisen palautuksen, sinun on tehtävä muutettu palautus viittaamalla julkaisuun 1220, Tekniset tiedot.

Virheellisen arkistoinnin seuraukset

Verovelvollisten, jotka saavat väärin jätettyjä 1099-R-lomakkeita, on muutettava aikaisemmin jätettyjä veroilmoituksia tai pyydettävä maksuttajilta uutta lomaketta 1099-R. Laajennuksen toimittamiseksi sinun on toimitettava automaattinen pyyntö pidentää aikaa käyttämällä lomaketta 4868. IRS suosittelee, että ilmoitat virheellisiä tietoja alkuperäisistä 1099-R-lomakkeista maksajille ja pyydät korjattuja lomakkeita. Maksajien on toimitettava alkuperäiset 1099-R-lomakkeet vastaanottajille 31 päivään tammikuuta mennessä. IRS auttaa veronmaksajia, jotka eivät ole saaneet alkuperäisiä tai muutettuja palautuksiaan helmikuun 14 mennessä ottamalla yhteyttä maksajiin ja pyytämällä uusia tai muutettuja lomakkeita. Välivaiheessa IRS voi lähettää maksunsaajia korvaavia lomakkeita, jos he eivät ole saaneet alkuperäisiä lomakkeitaan tai antaneet heille mahdollisuuden käyttää IRS-lomaketta 4852 verojensa esittämiseen ilman niiden muutettuja verolomakkeita.

Alkuperäisten palautusten muuttaminen

Veronmaksajat, jotka ovat jo jättäneet veroilmoituksensa virheellisesti jätettyjen 1099-R-lomakkeiden perusteella, voivat toimittaa IRS-lomakkeen 1040X, muutetun USA: n yksilöllisen tuloveron palautuksen, kolmen vuoden kuluessa siitä, kun ne alun perin jättivät veroilmoituksensa tai kahden vuoden tuloveronsa, kumpi tapahtuu myöhemmin. Muutettujen lomakkeiden vastaanottajien on toimitettava muutetut 1099-R-lomakkeet muutettua veroilmoitusta tehdessään.