Sisällysluettelo:
Coverdell Education Savings Account (ESA) antaa veronmaksajille mahdollisuuden perustaa huoltotilejä verotuksen jälkeen. Säilytysyhteisöt eivät maksa tuloveroja, kun heidän tilinsä kasvavat tai ansaitsevat korkoa, mutta voivat maksaa tuloveroja jakamisen yhteydessä. Säilytysyhteisöt eivät voi maksaa yli 2 000 dollaria vuodessa kenellekään yksittäiselle Coverdell ESA: lle. Yleensä sisäinen tulopalvelu ei maksa veroja, jos niitä käytetään päteviin koulutusmenoihin. Coverdell-tilien edunsaajat maksavat tuloveroja, jos niiden jakaminen ylittää vuosittaiset pätevyyskulut. Jos olet Coverdell ESA: n edunsaaja, voit löytää vuositulosi ja Coverdell-pohjan tarkastelemalla 1099-Q-lomaketta. Sinun perusta on Coverdell-maksuosuuksien kokonaismäärä miinus peruuttamasi summa, jota ei veroteta.
vaihe
Tarkista IRS-lomake 1099-Q, maksut pätevistä koulutusohjelmista (kohdissa 529 ja 530). Pankkisi on lakisääteisesti velvollinen toimittamaan sinulle kopion lomakkeesta 31 päivään tammikuuta mennessä.
vaihe
Tarkasteluikkuna 3. Laatikko 3 on perustanne. Perustasi määrittää tuloverovelat vuosittain.
vaihe
Tarkista laatikko 1. Laatikko 1 kuvaa vuosittaisen kattavan kattavan ESA-jakelun kokonaismäärää.
vaihe
Laske tuloverovelat. Maksat verojasi jakamistasi kokonaismäärästäsi, jotka ylittävät päteviä koulutusmenojasi vuosittain.
vaihe
Käytä IRS-työarkkia 7-3, Coverdell ESA - verotettavat jakelut ja perustiedot. Tämän laskentataulukon löydät IRS-julkaisun 970 (2010) luvussa 7, "Koulutuksen verotukselliset hyödyt". Työarkin käyttäminen voi vähentää matemaattisten virheiden tekemisen mahdollisuuksia laskettaessa omaa perustaa tai maksujen ja pätevien opintokustannusten välistä eroa.