Mikä on IRS-lomake 5329?

vaihe

Liittovaltion lakit rajoittavat rahamäärää, jonka voit osallistua tietyntyyppisiin tileihin vuosittain, mukaan lukien IRA: t, Coverdell Education Savings Accounts, Medical Savings Accounts ja Health Savings Accounts. Jos maksat enemmän kuin lakisääteinen raja, sinun on maksettava ylimääräinen vero, kun jätät veroilmoituksen. Lomake 5329 laskee veron määrän, jonka velkaa. Käytä III osaa ylimääräisiä maksuja perinteisille IRA: ille, IV osaa, joka koskee ylimääräisiä maksuja Roth IRA: ille, V osaa Overdellin ESA: iden ylimääräisiä maksuja varten, VI osaa Archer MSA: ille maksettavista ylimääräisistä maksuista ja VII osaa HSA: ille maksettavista ylimääräisistä maksuista.

Ylimääräiset maksut

Ei-päteviä peruutuksia

vaihe

Tietyt tilinpäätöstyypit tarjoavat verotuksellisia etuja, jotka kannustavat säästöjä tuleviin kustannuksiin, mukaan lukien IRA: t eläkkeelle siirtymiseen ja Coverdell ja korkeakouluopetusohjelmat. Jotta ihmiset eivät voi käyttää näitä tilejä muihin tarkoituksiin, IRS asettaa 10 prosentin rangaistuksen ei-pätevistä jakeluista. Esimerkiksi, jos otat rahaa perinteisestä IRA: sta 45-vuotiaana, IRS ottaa käyttöön ylimääräisen 10 prosentin rangaistusveron jo jakelulle jo maksetuista veroista. Lomakkeen 5329 osa I laskee IRA: ille näiden ei-hyväksyttyjen jakelujen määrän ja II osassa lasketaan opintotilejä koskeva rangaistus.

Vaadittujen vähimmäisjakaumien ottamatta jättäminen

vaihe

IRA: t, muut kuin Roth IRA: t, edellyttävät, että alat ottaa rahaa tililtä joka vuosi, kun otat 70 1/2 vuotta vanha. Jos et ota vaadittua vähimmäismäärääsi, joka tunnetaan nimellä "ylimääräinen kertyminen", olet velkaa verolla, joka on 50 prosenttia siitä summasta, jota et ole poistanut. Voit laskea seuraamuksen lomakkeen 5329 VIII osasta vähentämällä summan, jonka olet tosiasiallisesti vetäytynyt summasta, jonka sinun olisi pitänyt ottaa pois ja kertoa loput 50 prosentista.

Hakemuslomake 5329

vaihe

Jos jokin edellä mainituista virheistä koskee sinua, sinun on esitettävä lomake 5329 tuloveroilmoituksellasi, jotta voit laskea velkaa. IRS edellyttää vain, että täytät sinulle soveltuvan osan. Jos esimerkiksi otit varhaisen jakelun IRA: lta, sinun on täytettävä vain osa I. Yleensä sinun on käytettävä lomaketta 1040, jotta voit palauttaa veroilmoituksen, jos annat lomakkeen 5329. Palautus, voit yksinkertaisesti lähettää lomakkeen 5329 yksinään IRS: n mukaan. Lisää vain osoite ensimmäiselle sivulle, allekirjoituksesi ja päivämääränne toiselle sivulle ja liitä rangaistusmaksu. Esimerkiksi, jos sinulla ei ole muita tuloja kuin $ 1,000 varhaisen IRA-jakelun, sinun ei tarvitse jättää lomaketta 1040, mutta olet velkaa varhaisen peruuttamisen seuraamuksesta.