Sisällysluettelo:
Henkivakuutustoiminnan myynti tapahtuu, kun vanhempi tai vanhempi sukulainen siirtää kiinteistöomistuksen nuoremmalle jäsenelle tai edunsaajalle. Tämä tapahtuu usein, kun alkuperäinen omistaja asuu kiinteistössä, mutta haluaa varmistaa, että omistajuudesta huolehditaan. Koska siirto heijastaa yleensä omaisuuden omistusosuuden kasvua vastaanottajan, verot johtuvat lopulta kiinteistön arvosta. Henkivakuutusta suunnittelevien ihmisten on kuultava veroneuvojaa ennen verotukseen liittyvien päätösten viimeistelyä.
Verotuksen määritelmä
Henkivakuutus: Alkuperäinen kiinteistön omistaja säilyttää oikeuden asua kiinteistössä, jossa omistus on siirretty kuolemaan asti.
Jäljelle jäävä korko: Vastaanottajaosapuoli, yleensä sukulainen, jolla on omistusoikeus omaisuuteen, mutta jonka on hyväksyttävä omaisuutta elävään omaisuuteen kuuluvalle omistajalle, kunnes se joko kokonaan luovutetaan tai henkivakuutuksen haltija siirtyy.
Myynti
Myynti ilman henkivakuutustoimintoa: Ennen omistajan on ilmoitettava pääkaupungin voitot ja ne jäävät pääomavoittojen veroihin, joita voidaan soveltaa myydyn talon omaan pääomaan.
Myynti henkivakuutustoiminnan aikana: Henkivakuutukseen liittyvän omaisuuden myyminen, kun se on käytössä, edellyttää sekä etunomistajan että lopun haltijan suostumusta. Tämän seurauksena molemmat osapuolet jakavat voiton verotuksen tuloveroonsa.
Myynti henkivakuutustoiminnan jälkeen Likvidoi: Kiinteistöveron perusteet päivittyvät silloin, kun se siirtyy kokonaan lopun haltijalle. Tämän seurauksena, kun myydään luovutuksen jälkeen, kiinteistö verotetaan vain voitosta, joka on siirretty myyntipäivään, ei alkuperäisestä ostohinnasta. Esimerkiksi 20 000 dollaria varten ostettu talo siirretään henkivakuutuslaitokseen ja päivitetään 150 000 dollarin verotukseen. Sitten se myy vuotta myöhemmin 160 000 dollaria; 10 000 dollarin erotus on ainoa verotettu verotettu tuloilmoitus.
Veroraportointi
Perusta: Henkivakuutusomaisuuden raportoitava peruste vastaa talon tai omaisuuden arvoa, kun se siirretään henkivakuutuksena, eikä sen alkuperäisen oston arvo.
Henkivakuutustoiminnan voitot: Kiinteistöjen myyntitulojen kasvun seurauksena tällaiset voitot verotetaan pääomankorotuksina pääomavoittoasteella. Tämä tulo ilmoitetaan tavanomaisista tuloverotuksista aikataulun liitteenä.
Verotukselliset alueet
Lahjavero: Aina kun omaisuus tai valuutta siirretään toiselle osapuolelle ilman vaihtoa, antava osapuoli on vastuussa kokonaismäärän verotettavasta osasta. Tietyt arvot jäävät vapautettaviksi vuodessa (se oli 12 000 dollaria vuonna 2010).
Kiinteistövero: Henkivartioalueilla henkivakuutuksen haltija kykenee pysymään talossa. Tämän seurauksena kokonaisuudessaan omaisuuden otsikko siirtyy lopulta loppuosan haltijalle; tämä siirto aiheuttaa verotuksen kiinteistöverona (joka tunnetaan myös nimellä perintövero).
Tulovero: Henkivakuutuksen saajien omaisuuden arvon nousu tapahtuu vain siirron päivämäärästä. Näin ollen kaikki tuloveroina saatavat myyntivoitot ilmoitettaisiin myynnistä sen jälkeen, kun henkivakuutussiirto on saatu perusvoittoon siitä lähtien.