IRA: n osittaiset siirtymäsäännöt

Internal Revenue Service sallii osittaisen siirtymisen yhdeltä yksittäiseltä eläketililtä (IRA) toiseen. Mutta jos haluat siirtää osan 401k: n, 403b: n tai 457b: n työnantajan sponsoroidusta eläkkeestä, sinun täytyy tarkistaa suunnitelman ylläpitäjältä. Hyvin usein sinulla ei ole oikeutta suorittaa osittaista uudelleenjärjestelyä, varsinkin kun työskentelet edelleen kyseisen työnantajan palveluksessa.

Osittaiset IRA-käännön säännöt riippuvat tilin tyypistä.

Siirtomenetelmät

Sinulla on kolme vaihtoehtoa osittaisen rolloverin suorittamiseen. Jos nykyinen eläkesuunnitelmasi säilytysyhteisö (laitos) tarjoaa haluamasi IRA: n, voit pyytää toimitsijamaksua, joka siirtää osan tilistäsi uudelle IRA: lle samassa laitoksessa. Voit myös pyytää toimitsijamiehen siirtoa. Tämä tunnetaan suorana vanhentumisena, mikä merkitsee, että eläketurvajärjestelmän säilytysyhteys kytkee tietyn osan varoistasi toiseen laitokseen, joka tallettaa ne uuteen tiliin.

Kolmas vaihtoehto on suorittaa 60 päivän pituinen rollover, joka tunnetaan epäsuorana kaatumisena, vetämällä varoja itsellesi ja sijoittamalla ne uudelleen IRA-järjestelmään. Jos siirryt tälle reitille, rahaa jakava rahoituslaitos on velvollinen pidättämään 20 prosenttia veroista. Jotta vältettäisiin 10 prosentin varhaisjakelusopimus, sinun on palautettava 100 prosenttia takaisin otetuista varoista - mukaan lukien verot pidätetty summa - uuteen IRA: hen 60 päivän kuluessa. Tämä tarkoittaa, että sinun täytyy tulla 20 prosentilla taskusta, jotta ero saadaan.

Veron laskennalliset tilit IRA: ille

Jos suoritat osittaisen siirtymisen pätevästä eläketilistä perinteiselle IRA: lle, et maksaisi tuloveroja, koska molemmat tilit on verotettu.

Jos kuitenkin siirrät verohelpotettuja varoja eläketililtä Roth IRA: lle, sinun on maksettava tuloverot. Yleensä veron laskennalliset varat tulisivat yhdestä kolmesta IRA: n tyypistä: perinteinen, yksinkertaistettu työntekijäeläke (SEP) tai työntekijöiden säästötukijärjestelmä (SIMPLE). Jos suunnitelman ylläpitäjä sallii sen, voit pyytää osittaista siirtymistä 401k-, 405b- tai 457b-rahoistasi. Jos peruutit koko tilisi, mutta tallensit vain osan siitä Roth IRA: een, olisit velkaa 10 prosentin rangaistus- ja tuloverot säilytetystä summasta.

Rolling Over Roth IRA: t

Voit siirtää varoja Roth IRA: lta toiselle ilman rajoituksia, mukaan lukien osittaiset rollovers. Et voi rullaa Roth IRA: ta perinteiseksi IRA: ksi.

Perinteinen IRA perinteiselle IRA: lle

Voit tehdä osittaisen varojen siirtämisen yhdestä perinteisestä IRA: sta toiselle ilman veroja tai rangaistuksia, mutta yhden vuoden odotusaika ennen IRS: n sallimista voit siirtää lisää rahaa samasta IRA: sta. Sinun pitäisi myös odottaa vuosi, jotta voit siirtää lisää varoja uuteen perinteiseen IRA-ohjelmaan.