Sisällysluettelo:
Liittovaltion työntekijöiden eläkevakuutuslaki (1974) tai ERISA, suojaa säästöt työnantajan sponsoroimissa suunnitelmissa. Vastuullisuus- ja tiedonantovaatimukset varmistavat, että suunnitelmien ylläpitäjät, mukaan lukien suunnitelman ylläpitäjä ja haltija, noudattavat käyttäytymisperiaatteita ja pitävät osallistujia ajan tasalla asioista ja rahoituksesta. Koska ainoat työnantajien rahoittamat IRA: t, SIMPLE ja SEP IRA ovat ainoat ERISAn pätevät suunnitelmat.
Säästöpohjainen kannustinpalkka työntekijöille
Säästöpohjainen kannustinratkaisu työntekijöille (SIMPLE) IRA on työnantajarahoitettu, maksupohjainen suunnitelma, joka on suunniteltu hyvin pienille yrityksille. Vain yritykset, joilla on enintään 100 työntekijää ja jotka ansaitsivat vähintään 5 000 dollaria edellisen kalenterivuoden aikana, voivat tarjota SIMPLE IRA: ia.
Rahoituslaitos, joka toimii suunnitelman ylläpitäjänä, käsittelee sisäisen tulopalvelun raportointivaatimuksia. On ei ERISA vaati liittovaltion taloudellista raportointia koskevia vaatimuksia SIMPLE IRA: ille
On kuitenkin olemassa pakollisia vuosittaisia ERISA-tiedonantovaatimuksia. Nämä koostuvat a tiivistelmän kuvaus ja vaalitiedot. Yhteenveto kertoo osallistujille, miten suunnitelma toimii, ja hahmotellaan muutoksia suunnitelman rakenteeseen tai toimintaan tulevana vuonna. Vaalitiedotteessa kuvataan työntekijän oikeus tehdä tai muuttaa palkanmaksuja ja täsmennetään, onko pakollinen vastaavat tai nonelective tulevana vuonna.
Yksinkertaistettu työnantajaeläke IRA
Yksinkertaistettu työnantajaeläke (SEP) IRA on toinen työnantajarahoitettu IRA. Näin ollen myös ERISA on pätevä. Koska SEP IRA: lla on vähemmän ERISA-raportointi- ja julkistamisvaatimuksia kuin useimmat muut maksupohjaiset järjestelyt, mukaan lukien 401 (k), pienyritysten yksityisyrittäjät, kumppanuudet ja yritykset, jotka etsivät vähemmän monimutkaisia ja kalliita eläkejärjestelyvaihtoehtoja, valitsevat usein tämän vaihtoehdon.
ERISA-vaatimukset SEP IRA -suunnitelmille ovat samankaltaisia kuin SIMPLE IRA. Suunnitelman ylläpitäjä käsittelee IRS: n raportointivaatimuksia, eikä ERISAa tarvita liittovaltion taloudellista raportointia koskevia vaatimuksia. SEP-suunnitelmilla on myös samat ERISA-vuotuiset tiedonantovaatimukset kuin SIMPLE IRA.