Sisällysluettelo:
- Split-dollarin henkivakuutuksen määritelmä
- Kuinka se toimii
- Yhteinen käyttö
- Buy-Sell -sopimuksen rahoittaminen
- Split-dollarin henkivakuutuksen verovaikutukset
Henkivakuutus voi olla tärkeä osa rahoitussalkua. Valitettavasti henkivakuutus voi olla varsin kallista, varsinkin jos vakuutettu on vanhempi. Split-dollarin henkivakuutus voi auttaa vähentämään henkivakuutuksen kustannuksia, mikä tekee siitä paljon edullisemman ja samalla edut.
Split-dollarin henkivakuutuksen määritelmä
Split-dollarin henkivakuutus on itse asiassa henkivakuutuksen hankintamenetelmä, ei erityinen vakuutustuote. Se on keino rahoittaa vakuutustuotetta, joka tekee siitä paljon halvempaa kuin olisi mahdollista perinteisessä maksujärjestelyssä.
Kuinka se toimii
Dollarin väliset liiketapahtumat tarkoittavat periaatteessa sitä, että vakuutuksen omistaja ja kolmannen osapuolen ei-omistaja jakavat henkivakuutuksen kustannukset ja hyödyt. Palkkioiden kustannukset jakavat omistaja ja ei-omistaja, mikä tekee politiikasta edullisempaa. Omistajan kuoleman jälkeen vakuutuksen haltija maksetaan takaisin maksamastaan palkkiosta ja loppuosa maksetaan vakuutuksenottajan edunsaajalle.
Yhteinen käyttö
Dollarin henkivakuutus on usein yrityksille tarkoitettu tarjoamaan vanhemmille työntekijöilleen henkivakuutus kohtuulliseen hintaan. Tässä erityisessä tilanteessa työnantaja maksaa joko koko palkkion tai osuuden, ja se maksettaisiin sitten takaisin kuolemantapaukseen. Loput vakuutusetuista maksettaisiin vakuutuksenottajille. Esimerkiksi, jos yritys otti 100 000 dollarin vakuutuksen työntekijälle ja maksoi yhteensä 25 000 dollaria palkkioina, kun työntekijä kuoli, politiikka maksaisi 25 000 dollaria takaisin yhtiölle ja 75 000 dollaria työntekijän edunsaajalle.
Buy-Sell -sopimuksen rahoittaminen
Toinen yleinen käyttö hajautetun dollarin henkivakuutuksen yhteydessä on rahoittaa ostosopimus, kun yrityksen omistaja myy paljon nuoremmalle henkilölle. Perheyrityksissä sitä käytetään usein myymään liiketoiminta sukupolvelta toiselle.
Tällaisessa järjestelyssä yrityksen omistajan perillinen (poika tai tytär) ottaisi henkivakuutuksen yrityksen omistajalle. He olisivat politiikan omistaja ja monissa tapauksissa edunsaaja. He ovat myös vastuussa vakuutusmaksujen maksamisesta. Jos vakuutusmaksut osoittautuvat liian kalliiksi perilliselle maksettavaksi, jaettu dollari olisi erinomainen vaihtoehto alentaa palkkion kustannuksia.
Split-dollarin henkivakuutuksen verovaikutukset
Dollarin henkivakuutuksen jakautuminen on verotuksellista. Vakuutusmaksut eivät ole vähennyskelpoisia joko yrityksen tai työntekijän, jota he kattavat. Työnantajan maksamaa palkkion osuutta pidetään taloudellisena etuna työntekijälle ja sitä pidetään eräänlaisena korvauksena, jolla on verotuksellisia vaikutuksia. On parasta tarkistaa veroasiamieheltä tai kirjanpitäjältä paras tapa käsitellä jaetun dollarin vakuutustapahtumaa.