Sisällysluettelo:
TDA tai verohelpotettu elinkorvaus on verohelpotettu eläkejärjestely, jonka avulla voittoa tavoittelemattoman organisaation työntekijä voi rahoittaa ennen veroja eläkkeelle siirtymistä. Yli 156 miljoonalla ihmisellä oli TDA-eläkejärjestely vuonna 2006 Yhdysvaltain työministeriön mukaan. Tämä on houkutteleva suunnitelmatyyppi, koska ihmiset säästävät eläkkeelle etsimällä menetelmiä, joiden avulla voit helposti säästää rahaa palkkansa kautta. TDA-eläkejärjestelyt antavat osallistujille myös mahdollisuuden valita monien eri sijoitusmahdollisuuksien välillä ja säästää tavalla, joka vastaa heidän yksilöllistä eläkkeelle siirtymistään.
Historia
Vuonna 1942 IRS salli joidenkin voittoa tavoittelemattomien järjestöjen ja julkisten koulujärjestelmien tarjota TDA-suunnitelmia. Vuonna 1958 tehtiin teknisten muutosten laki, johon sisältyi joukko sisäisiä tuloja koskevien sääntöjen muutoksia ja perusti tämänpäiväiset 403 (b) eläkejärjestelyt. Vuonna 2006 uudet IRS-säännöt sallivat TDA: n suunnittelun ennen veroja tai Roth-tilejä, vaikka yksittäisten työnantajien ei tarvitse hallinnoida molempia suunnitelmia. Vuonna 2007 valtiovarainministeriö loi lopulta viimeistellyt 403 (b) säännöt, jotka siirtivät TDA: n verotussäännöt lähemmäksi 401 (k) ja 457 suunnitelmia.
Henkilöllisyystodistus
TDA-eläkejärjestelyihin viitataan usein muilla nimillä. Niitä voidaan kutsua verotuksellisiksi annuiteiksi tai TSA: ksi, mikä tarkoittaa, että suunnitelman veron lykkäysnäkökohta tarjoaa osallistujille verotuksen. Sitä voidaan kutsua 403 (b) -suunnitelmaksi, joka tarkoittaa verokoodia, jota käytetään näiden suunnitelmien tunnistamiseen verrattuna 401 (k) tai 457 eläketiliin. 403 (b) -suunnitelmassa olevat TDA: t voidaan tunnistaa, koska niillä on ensisijainen sijoitusvaihtoehto annuiteettina sijoitusrahastojen sijaan.
verotus
Varoja verotetaan, kun ne poistetaan TDA: sta, joka on joko eläkeiässä ennen 55-vuotiaita tai 59-vuotiaiden ja 1/2-vuotiaiden jälkeen. Poikkeukset näihin sääntöihin koskevat tiettyjä IRS-vaikeuksia tai työkyvyttömyyssääntöjä, kuolemaa tai olennaisesti yhtäjaksoisia maksusääntöjä. IRS sallii lainoja suunnitelmien kautta, vaikka yksittäisiä suunnitelmia ei vaadita tarjoamaan niitä.
ominaisuudet
Jokaisessa TDA-eläkejärjestelmässä on annuiteetti, jolla voi olla monia erilaisia ominaisuuksia, etuja ja kustannuksia. Yksilöt voivat joutua odottamaan tiettyjä päivämääriä, jotta he voivat liittyä suunnitelmaan, ja ne voivat olla rajoitettuja niiden kertojen lukumäärän rajoissa, joihin he voivat muuttaa maksuosuutta. TDA-suunnitelmissa on kolme erilaista annuiteettia. Kiinteät elinkorot maksavat taatun koron. Muuttu- villa annuiteeteilla on monia erilaisia sijoitusmahdollisuuksia, joita osallistuja voi valita ja vaihtaa vapaasti. Osakesijoitetut elinkorot antavat palautuksen sellaiselle tilille, joka perustuu suosittuun indeksiin, kuten S&P 500, mutta takaa kuitenkin tyypillisesti vähimmäistuoton.
näkökohdat
Ihmiset, jotka valitsevat, miten parhaiten käyttävät TDA-suunnitelmaa 403 (b), sopivat yhteen niiden investointimäärän ja annuiteettivalinnan kanssa pitkän aikavälin eläkkeelle asetettujen tavoitteiden ja riskin sietokyvyn mukaan. Annuiteista veloitetaan sisäiset maksut, jotka eivät ole välittömästi ilmeisiä lukematta sopimusta ja voivat alentaa odotettua tuottoa. Jotkut annuiteettiyhtiöt veloittavat takaisinmaksut osallistujilta, jotka poistuvat tililtä varhain.