Onko IRS epäilyttävä, jos talletat suuria määriä käteistä pankkitilille?

Koska rahanpesu oli tällainen ongelma, vuoden 1970 pankkisalaisuuslaki hyväksyttiin, ja siihen sisältyi lukuisia säännöksiä, jotka auttavat liittovaltion hallitusta tunnistamaan potentiaalisia lauhkareita. Koska rahanpesu on tyypillisesti käteistä, säädöksen vaatimukset kohdistuivat käteisvaroihin. Vuodesta 1970 kongressi on laajentanut BSA: n säännöksiä useita kertoja, myös USA: n Patriot Actissa. Vuodesta 2011 lähtien on olemassa useita erilaisia ​​käteisvaroja, joista on ilmoitettava sisäiselle tuloviranomaiselle.

IRS valvoo suuria käteistalletuksia rahoituslaitoksessasi.

raportointi

IRS: n mukaan pankkien, luottolaitosten, säästöjen, vakuutusyhtiöiden, osakevälittäjien, kasinoiden tai muiden yritysten, jotka myyvät "tallennetun arvon" instrumenttia, kuten maksumääräys tai kassa-tarkistus, on kirjattava ja ilmoitettava kaikista yli 10 000 dollarin käteisvaroista. yhden tai useamman tapahtuman sarjassa 24 tunnin kuluessa toisistaan. Näiden organisaatioiden on myös ilmoitettava epäilyttäviksi katsotusta toiminnasta.

Valuuttatapahtumaraportit

BSA: n mukaan mikä tahansa käteissiirto 10 000 dollaria tai enemmän on ilmoitettava IRS: lle olosuhteista riippumatta. Näitä raportteja kutsutaan valuuttatransaktiokertomuksiksi. Lisäksi useita 24 tunnin kuluessa tehtyjä käteisvaroja on käsiteltävä yhtenä liiketoimena, jos liiketoimet suoritetaan saman yrityksen puolesta tai puolesta ja vaihdetun rahan kokonaismäärä on yli 10 000 dollaria. Näiden tapahtumien raportoinnin lisäksi IRS: lle, jos liiketoimi liittyy instrumenttiin, kuten maksumääräykseen, kassan sekkiin tai matkustajan tarkas- tukseen, laitoksen on myös tallennettava tapahtuma rahapoliittiseen asiakirjaan. Tämä lomake on säilytettävä paikan päällä rahoituslaitoksessa ja laadittava tarkastajan tai tilintarkastajan pyynnöstä milloin tahansa vaatimustenmukaisuuden varmistamiseksi. MIL: n on säilytettävä viisi vuotta.

Epäilyttävät toimintaraportit

Osa rahoituslaitoksen työntekijöiden koulutuksesta sisältää rahanpesun merkkien tunnistamisen. On ilmoitettava 2 000 dollarin henkilökohtaisista liiketoimista, jotka osoittavat rahanpesuun liittyviä merkkejä tai muita pankkisalaisuuslain rikkomuksia. Näitä raportteja kutsutaan epäilyttäviksi toimintakertomuksiksi. Pankkien on myös toimitettava SAR, jos ne pitävät kaikenlaista liiketoimintaa epäilyttävänä. Lisäksi on ilmoitettava useita, 5 000 tai enemmän dollaria koskevia tapahtumia. Laitokset eivät myöskään voi ilmoittaa asiakkaalle, että SAR on toimitettu tapahtumansa seurauksena.

Vapautetut henkilöt

Koska jotkut yksityishenkilöt tai yritykset suorittavat säännöllisesti yli 10 000 dollarin käteisvaroja, pankeilla on mahdollisuus sulkea nämä asiakkaat CTR-raportoinnista. Pankit voivat jättää IRS: n kanssa "vapautetun henkilön nimeämisen" -lomakkeen, jonka mukaan asiakas on vapautettu verosta CSA: n raportointiin BSA: n nojalla. Tämä nimitys kestää kaksi vuotta, joten pankkien on päivitettävä lomake kahden vuoden välein asiakkaidensa poikkeusten uudistamiseksi.

Henkilöllisyystodistus

Transaktioiden raportoinnin lisäksi rahoituslaitoksen on myös toimitettava todiste tallettajan henkilöllisyydestä, kun se toimittaa valuuttatapahtumaraportin IRS: lle. Tämä tarkoittaa sitä, että tallettajan on annettava suuria käteistalletuksia varten ylimääräisiä henkilöllisyystodistuksia, kuten passi, ajokortti, sotilastunnus tai muu valtion myöntämä tunnus. Lisäksi IRS: n mukaan vakiintunut suhde pankkiin tai pankin virkailijaan, joka tunnistaa asiakkaan, ei ole todiste tallettajan tunnistamiseksi positiivisesti.