Miten verotetaan talletustodistuksia?

Talletustodistus (CD) on sijoitustalletustili, jota käytetään laajalti säästö- ja eläketurvana. Tämän sijoitustuotteen termi voi olla vähintään viikon ja enintään 20 vuoden pituinen. CD-levyjä pidetään yhtenä turvallisemmista sijoitustuotteista, koska periaatteellisia investointeja ei voida menettää markkinoiden vaihteluiden vuoksi. ICD: t edustavat voittoa, koska pääasiallinen investointi kerää korkoa joko kiinteällä tai vaihtuvalla korolla koko sijoituksen ajan.

Talletustodistuksen määritelmä

Kun verot ovat CD-levyllä

Kuten monien sijoitustuotteiden tavoin, CD: n periaatetta ei veroteta. Talletustodistuksista saadut korot ovat kuitenkin verotusta liittovaltion tasolla. Korkoa ei veroteta, kun se kertyy, vasta kun se on ansaittu. Esimerkiksi 1,000 dollarin CD kiinteällä korolla, jonka viisivuotiskausi ansaitsee korkoja puolivuosittain, maksetaan veroja kuuden kuukauden välein eräpäivään saakka. Vaikka kuuden kuukauden jakson aikana kertyy korkoja, veroja ei makseta. Kuitenkin kuuden kuukauden jakson päättyessä verot on maksettava, koska korko ansaitaan kuuden kuukauden välein CD: n investointisopimuksen mukaisesti.

Korkotulot ja korkotulot

Ansaitut korot ja saadut tai maksetut korot eroavat toisistaan. Ansaitut korot ovat määrätyn ajanjakson aikana kertynyt korko. Kertymisjakson lopussa korko on käytettävissä maksettavaksi tai maksettavaksi. Saadut tai maksetut korot syntyvät, kun ansaitut korot maksetaan tai maksetaan tilinhaltijalle. Tämä tarkoittaa sitä, että vaikka henkilö päättää siirtää korkoa periaatteeseen (yhdistetty se) maksun vastaanottamisen sijasta, sama korko on edelleen veronalaista, koska se on ansaittu.

Erilaisten CD-levyjen verotus

Kaikkia CD-levyjä ei veroteta samoin. Lykätyt CD-levyt ovat verovelvollisia, jos ne peruutetaan aikaisin. Alennus-CD on eräänlainen lykätyn koron CD; alennus-CD: llä, jos korot peruutetaan varhaisessa vaiheessa, vakioverot on maksettava, ja varhaisesta peruuttamisesta peritään vero. Tämä rangaistusvero on tyypillisesti 10 prosenttia peruutetusta summasta.

Alennus-CD-levyt

Alennus-CD-levyt ovat talletustodistuksia, jotka ostetaan määrästä, joka on pienempi kuin todistuksen nimellisarvo tai periaate. Tyypillisesti näillä CD-levyillä saadut korot vastaavat talletuksen alennusta. Tämä tarkoittaa, että jos CD: n nimellisarvo on 5 000 dollaria, mutta se on ostettu 4500 dollaria kohden, CD: n käyttöiän aikana saadut korot ovat yhteensä 500 dollaria, mikä on CD: n alennus. 500 dollaria verotetaan, kun ansaitaan, kuten minkä tahansa muun CD-levyn kanssa.

CD-levyt

CD-levyjä, jotka uusitaan tai siirretään uuteen CD-levylle, pidetään lunastetuina. Tämä tarkoittaa sitä, että alkuperäisestä CD: stä veloitetaan edelleen etua, koska CD: n uusiminen tai uudelleensuuntaaminen edellyttää alkuperäisen CD-levyn kypsymistä. Erääntymispäivänä korkoa pidetään ansaittuna, vaikka sitä ei koskaan saatu, vaan se siirrettiin uuteen CD-levylle.

Tienattu tulo

Muista, että vaikka talletustodistukset ostetaan kuluttajan omalla rahalla, CD saa ostajan tuloja. IRS: n osalta kaikki ansaitut tulot ovat verotuksen alaisia. Koska CD: llä saadut korot katsotaan tuloiksi, se on verotettava.