Sisällysluettelo:
- Mikä on Fidelity Bond?
- Onko 401 k: n suunnitelmaan pakollinen Fidelity Bond?
- Kuka on velvollinen olemaan sidottu?
- Mitkä ovat tarvittavat sidontamäärät?
Vuoden 1974 työntekijöiden eläketurvan laki (ERISA) on monimutkainen oikeudellinen rakenne, joka tarjoaa lakisääteisen kehyksen työntekijöiden etuusjärjestelyille. ERISAn varaukset jaetaan suunnitelman tyypin mukaan: eläke-etuudet tai sosiaalietuudet. Fidelity-joukkovelkakirjat ovat vaatimus eläke-etuusjärjestelyille, kuten 401 kilowatin suunnitelmalle.
Mikä on Fidelity Bond?
Luottamuslaina on vakuutus, joka vakuuttaa vakuutuksenottajille siinä tapauksessa, että suunnitelmassa on menetyksiä, jotka johtuvat suunnitelman varoja tai omaisuutta käsittelevien henkilöiden petoksesta tai epärehellisyydestä. Petos tai epärehellisyys voi olla suoranainen tai epäsuora toimenpide katetulle henkilölle. Vakuutettu on vakuutuksenottaja tässä tapauksessa, ja luottolimiitti maksetaan suunnitelman varoista.
Onko 401 k: n suunnitelmaan pakollinen Fidelity Bond?
ERISAn 412 §: n mukaisesti jokainen työsuhde-etuussuunnitelman hoitaja, joka hoitaa kyseisen suunnitelman omaisuutta, on liitettävä. Koska 401 k: n suunnitelma on ERISA-katettu eläke-etuusjärjestelmä, tarvitaan luotettavuuslainoja. On oikeastaan lainvastaista käsitellä suunnitelman varoja ilman sitomista.
Kuka on velvollinen olemaan sidottu?
Jokainen henkilö, mukaan lukien suunnitelman haltijat, jotka hoitavat 401k-suunnitelman varoja tai muuta omaisuutta, on liitettävä tähän ERISA-säännökseen. Säännöstä on kuitenkin poikkeuksia. Jos luottolaitos on yhtiö, joka on valtion lain mukaan valtuutettu käyttämään luottamusvaltaa tai harjoittaa vakuutustoimintaansa, on valvottava liittovaltion tai valtion viranomaisen alaisuudessa, ja sillä on yhdistetty pääoma ja ylijäämä, joka ylittää lakisääteisesti määrätyn vähimmäismäärän - joka on tällä hetkellä vähintään 1 000 000 dollaria - se voi käsitellä suunnitelmarahastoja ilman sitomista.
Mitkä ovat tarvittavat sidontamäärät?
Vähimmäisluovuuslainan vaatimus on vähintään 10 prosenttia suunnitelman varojen määrästä, joita käsitellään, ja yleensä enintään 500 000 dollaria. Jos suunnitelma sijoittaa työnantajan arvopapereihin, vaadittu enimmäismäärä on 1 000 000 dollaria jokaiselle suunnitelman varoja tai omaisuutta käsittelevälle henkilölle.