IRS-lomake 1099-B Kysymykset

Internal Revenue Service (IRS) -verkoston luomissa verolomakkeissa on useita 1099 lomaketta, joiden avulla voidaan raportoida eri tulotyyppejä, joita ei pidetä vakiopalkkoina. Erityisesti lomakkeessa 1099-B, "Välittäjä- ja vaihtokauppatoiminnan tuotot", annetaan tulosinformaatiota tietyistä sijoitustyypeistä, joita sijoittajat voivat raportoida vuosittaisista veroilmoituksistaan. Vaikka välittäjät ja vaihtokaupat jakavat lomakkeet veronmaksajille ja toimittavat ne IRS: lle, lopulta vastuu asiaankuuluvien tietojen hankkimisesta ja raportoinnista kuuluu veronmaksajalle.

1099-B on yksi monista verolomakkeista, joita tarvitaan verolomakkeen 1040 täyttämiseen.

Kuka on pakollinen tiedostomuodolle 1099-B?

Liittovaltion verolomakkeen 1099-B ohjeiden mukaan välittäjän on toimitettava lomake 1099-B jokaiselle henkilölle, jolle he ovat myyneet osakkeita, joukkovelkakirjoja ja muita rahoitusvälineitä edellisen verovuoden aikana. Lisäksi välittäjän on toimitettava lomake 1099-B IRS: llä tilanteissa, joissa julkisen kaupankäynnin kohteena oleva yritys on tehnyt merkittäviä uudelleenjärjestelyjä osakkeenomistajiin vaikuttavista pääomavaroistaan. Vaihtokurssin on toimitettava lomake kaikille, joille yhtiö on vaihtanut omaisuutta tai palveluja.

Vaihtokurssi on yksityishenkilö tai yritys, joka tarjoaa palveluja asiakkaille helpottamalla omaisuuden tai palveluiden vaihtoa jäsentensä keskuudessa. Vaihtokaupan kautta tapahtuviin kiinteistösiirtoihin voivat sisältyä muun muassa joukkovelkakirjat, hyödykkeet, futuurit (varastot tai kiinteistö, joka toimitetaan myöhemmin) sekä sekä yleiset että ensisijaiset varastot. Bartered-omaisuuden käypä arvo on ilmoitettava IRS: lle.

Pitäisikö minun liittää lomake 1099-B My 1040: een?

Välittäjät ja vaihtokaupat, joita tarvitaan lomakkeen 1099-B esittämiseen, tekevät yleensä kolmena kappaleena, jolloin yksi kopio lähetetään IRS: lle, yksi kopio veronmaksajalle ja yksi kopio sisäisistä tiedostoistaan. Näin ollen veronmaksaja ei liitä todellista lomaketta 1099-B liittovaltion tuloveroilmoituslomakkeisiinsa, vaan siirtää sen sisältämät asiaankuuluvat tiedot asianmukaisiin IRS-lomakkeisiin.

Mihin voin sisällyttää 1099-B tietoja paluustani?

Lomakkeeseen 1099-B sisältyvät tiedot, jotka on ilmoitettava IRS: lle, vaihtelevat hieman yksittäisten olosuhteiden mukaan. Lomakkeen 2 kohtaan sisältyvät tiedot, joissa ilmoitetaan rahoitusvälineitä koskevista liiketoimista saatujen käteisvarojen kokonaismäärä, on kuitenkin yleensä ilmoitettava lomakkeessa 1040, luettelossa D "Pääomavoitot ja tappiot". Ulkomaan rahan määräisten ja futuurisopimusten voittojen tai tappioiden kumulatiiviset summat, jotka on esitetty lomakkeen kohdassa 11, ovat liittovaltion lomakkeessa 6781. Laatikossa 3 esitetyt määrät, jotka osoittavat käteisellä tai omaisuudella saatuja voittoja vaihtokaupan kautta, on ehkä ilmoitettava IRS: lle riippuen yksilön verotustilanteesta.