Sisällysluettelo:
Sinun on ilmoitettava kaikista lähteistä saadut tulot veroilmoituksestasi, mukaan lukien taideteoksen myynnistä saadut tulot. Voit korvata kustannukset, jotka aiheutuvat taiteen luomisesta ja taideteollisuuden harjoittamisesta verovähennyksinä. Määrä, jonka voit vähentää, ja lomakkeet, jotka täytät, riippuvat taidetoimintojen luonteesta.
Harrastus tai yritys?
Miten teet verojasi taiteilijana riippuu siitä, harjoitteletko taidetta harrastuksena tai yrityksenä. IRS: n mukaan liiketoiminta on tarkoitus tuottaa voittoa ja harrastus ei ole. Jos olet yrittää tehdä voittoa tai odottaa saavansa voittoa taideteoksestasi, voit luokitella sen yrityksenä. Kuitenkin, jos et laita aikaa tai vaivaa tehdä taiteen myynnistä kannattavaa työtä, IRS voi pitää sitä harrastuksena. IRS harkitsee useita tekijöitä, kun päätetään, onko jokin liiketoiminta:
- Mikäli sinä riippuu tuloista taidostasi.
- Jos olet muutettu toiminta yrittää tehdä taidetta kannattavaksi.
- Jos olet hyötynyt taiteesta aikaisemmin.
- Jos olet todennäköisesti voit tehdä voittoa tulevaisuudessa.
Pääsääntöisesti taiteenne myynti on yritys, jos olet saanut voittoa Kolme viimeisten viiden verovuoden aikana.
Verot kun taide on liiketoiminta
Itsenäiset ammatinharjoittajat, jotka täyttävät liiketoimintaraportin taidotulot ja -kulut aikataulussa C. Raportoi myyntitulot ja muut taideteollisuuden tulot 1 osan rivillä 1. Rivi 4 ilmoittaa suorat kustannukset, jotka aiheutuivat myytävän taiteen luomisesta. Tähän sisältyy yleensä maalaamasi kankaan, puun tai paperin kustannukset, maali itse, lakka, lyijykynä, puuhiili ja kehys.
Osa 2 vähentää kaikki tavanomaiset ja tarpeelliset kustannukset, jotka aiheutuivat taideteoksen käyttämisestä. Nolo.com toteaa, että taiteilijoiden mahdolliset liiketoiminnan kulut ovat:
- Liikematkojen kuljetusmaksu, luokkien tai gallerioiden vierailu tai taideteollisuuden tarvikkeiden hankkiminen.
- Puolet ateria- tai viihdekustannuksista, jotka aiheutuvat liiketoiminnasta.
- Vuokrat maksetaan taidegallerioille.
- Kotitoimiston vähennys, jos luot taideteoksen kotona ja täyttävät vaatimukset.
- Toimistotarvikkeet, kuten kynät, paperi ja postikulut.
- Ammattimaiset maksut.
- Koulutuskulut.
- Mainonta, oikeudelliset ja kirjanpitokulut.
- Edustajille maksetut maksut.
Verot kun taide on harrastus
Jos taidetta pidetään harrastuksena, voit silti vähentää menoja, jotka aiheutuvat myöhemmin myytävän taiteen tuottamisesta. Toisin kuin yritykset, kustannukset eivät voi koskaan ylittää harrastustulojasi. Esimerkiksi, jos sinulla oli vuoden aikana 1 200 dollaria harrastustuottoja, voit vähentää vain enintään 1200 dollaria harrastuskustannuksista, vaikka sinulla olisi enemmän kustannuksia. Sinun on eriteltävä kulut - eli et voi vaatia vakio-vähennystä - jos haluat vähentää harrastuskustannuksia.
Ilmoita harrastuksesi tulot lomakkeella 1040, rivi 21, merkitty Muut tulot. Ilmoita harrastuskustannuksista A-luettelon rivillä 23, joka on merkitty Muut kulut. Harrastuskustannuksina voivat olla myös kaikki taideliiketoiminnan kustannukset, kuten myytyjen tavaroiden kustannukset, mainos- ja mittarilukemat.