Sisällysluettelo:
A 401 (k) on työnantajan rahoittama eläkejärjestelmä, joka sallii Pretaxin maksut, jotka tarjota verotuksellisia säästöjä. Ennakkomaksutoiminnon käyttöönottamiseksi suunnitelman on oltava perinteinen 401 (k) tai vastaava tyyppi, kuten SIMPLE 401 (k) tai safe harbor 401 (k). Ennakkomaksut ovat vapautettuja tietyistä veroista.
Liittovaltion tulovero
Pretax 401 (k) -vähennykset eivät kuulu liittovaltion tuloveroon. Työnantaja vähentää palkkojen maksun ennen liittovaltion tuloveron pidättämistä, työntekijän verollisen palkan alentaminen. Kun työntekijä vetäytyy suunnitelmasta, hänen on maksettava liittovaltion tuloverosta hänen osuutensa.
Valtion tulovero
Useimmat valtiot eivät vaadi, että työnantajat pidättävät valtion tuloveron 401 (k) maksuosuuksista. Valtion lakit kuitenkin vaihtelevat. Työnantajat voivat tarkistaa valtion tulovirastolta, onko valtion tuloveroa pidätettävä 401 (k) maksuosuuksista.
EsimerkiksiPennsylvanian työnantajien on otettava huomioon 401 (k) vähennys, kun se pidättää valtion tuloveron. Työntekijä ei kuitenkaan velkaa Pennsylvanian tuloveroa hänen maksuosuistaan peruuttamisen yhteydessä. Työnantajan maksut ja sijoitustoiminnan tuotot eivät myöskään ole verovelvollisia Pennsylvaniassa.
Paikallinen tulovero
Kaupungit ja maakunnat, jotka määräävät paikallista tuloveroa eivät yleensä vaadi 401 (k) maksuja. Paikalliset lait vaihtelevat, joten poikkeusta voidaan soveltaa. Esimerkiksi Pennsylvanian työnantajien on otettava paikalliset tuloverot 401 (k) maksusta. Työnantajat voivat kuulla valtion tulovirastoa tai paikallista verotarkastajaa 401 (k) s: n osalta.
401 (k) Raportointi
Pretax 401 (k) -vähennykset eivät sisälly työntekijöiden W-2: n liittovaltion palkkoihin tai 1 kohtaan. Lisätietoja työnantaja voi asettaa ennakkomaksun määrän 12 kohdassa, koodilla "D." Jos vähennykset on vapautettu valtion tai paikallisista veroista, niitä ei lasketa valtion tai paikallisista palkoista, jotka ovat vastaavasti ruudut 16 ja 18. Pretax 401 (k) -maksut on sisällytettävä sosiaaliturvapalkkiin (ruutu 3) ja Medicare-palkkoihin (laatikko 5).