Sisällysluettelo:
- Lomake 1099-R
- Ansaitut tulot
- Lomakkeen 1099-R tuloverotus
- Lomakkeen 1099-R tulojen vaikutus ansaituihin tuloihin
Yksilöille, jotka saavat tuloja eläkkeestä, IRA-suunnitelmasta tai 401k-suunnitelmasta verovuoden aikana, annetaan Form 1099-R. Rahoituslaitokset käyttävät tätä lomaketta ilmoittaakseen työntekijöilleen ja eläkkeelle siirtyneille yksilöille antamansa eläkkeenjakot. Lomakkeella 1099-R saatavat tulot voivat liittyä liittovaltion tuloveroon liiketoimen tyypistä riippuen. Koska ansaitut tulot ovat rajattuja henkilöille, joiden bruttotulot on oikaistu jonkin verran, lomakkeen 1099-R saamattomista tuloista voi aiheutua oikeus saada ansiotuloja.
Lomake 1099-R
Lomaketta 1099-R käytetään ilmoittamaan työntekijän tai eläkkeensaajan eläkkeelle siirtymisen kokonaismäärä verovuoden aikana. Veronmaksajat, jotka saavat säännöllistä eläketurvaa, työntekijät, jotka siirtävät varoja eläketilille toiselle tilille, ja ne, jotka varhaisessa vaiheessa peruvat varansa, saavat kaikki lomakkeen 1099-R.
Ansaitut tulot
EIC on palautettava verohyvitys pienituloisille veronmaksajille. Ne, joilla on lapsia kotona, voivat saada suuremman summan niille, jotka eivät. Luottoa alennetaan ansaitun tulon määrän kasvaessa. Vuonna 2010 naimisissa oleva veronmaksaja, jolla oli kolme lasta, voisi saada enintään 5 666 dollaria ansaitusta tulotuotosta. Ne, joilla oli korjattu bruttotulo, joka ylitti 48 362 dollaria, eivät kuitenkaan olleet oikeutettuja luottoon.
Lomakkeen 1099-R tuloverotus
Riippuen liiketoimen tyypistä veronmaksajan on ehkä maksettava tuloveroa 1099-R-lomakkeesta. Säännölliset eläkejärjestelyt ja IRA-suunnitelman maksut ovat yleensä liittovaltion tuloveron alaisia, varsinkin jos suunnitelmien alkuperäiset maksut ovat verovähennyskelpoisia. Suora siirtyminen ei koske liittovaltion tuloveroa. Lomakkeen 1099-R 2 kohdassa ilmoitetaan kunkin liiketoimen verotusarvo.
Lomakkeen 1099-R tulojen vaikutus ansaituihin tuloihin
Koska lomakkeen 1099-R tulot ovat saamattomia tuloja, sitä ei lasketa ansiotuloksi EIC: n määrän määrittämiseksi. Kuitenkin, jos lomakkeen 1099-R tulot ovat verollisia, se voi lisätä veronmaksajan oikaistua bruttotuloa, joka voi vähentää sen EIC: n määrää, jonka hän voi saada. Esimerkiksi vuonna 2010 yksi veronmaksaja, jonka ansaitut tulot olivat 25 000 dollaria ja kaksi lasta, voisivat saada enintään 3 230 dollaria EIC: ssä ansaitun tulonsa ja oikeutettujen lasten perusteella. Jos tämä veronmaksaja sai kuitenkin 20 000 dollarin kertakorvauksen, hänen mukautetut bruttotulot olisivat liian korkeat, jotta he voisivat saada luottoa.