Sisällysluettelo:
Internal Revenue Service myöntää yksilöllisen eläketurvan tilille verotuksellisen aseman. Verotukselliset edut tekevät siitä sopivan omaisuuden kasvattamiseen henkilön elinaikana. IRA: ta ei kuitenkaan suositeta siirryttäessä omaisuutta muulle kuin puolisolle.
IRA: n periminen
IRA sisältyy verotettavaan kiinteistöön IRA: n omistajan kuoltua. Vuodesta 2011 alkaen yli 5 miljoonan dollarin suuruinen omaisuuserä verotetaan 35 prosentin verokannalla liittovaltion siirtoveroihin. Tämä tarkoittaa, että 1 miljoonan dollarin dollari IRA voi menettää 350 000 dollaria oikealla verolla. IRA, jonka edunsaajat nimettiin suoraan IRA-tilille, ei kuitenkaan käy läpi testamenttiprosessia. Tämä tarkoittaa sitä, että IRA: n omistaja ei ehkä ole velvollinen maksamaan IRA: ta maksamaan kiinteistöveroja.
Muut verot
IRA ei koske ainoastaan liittovaltion kiinteistöveroja, kun IRA: n omistaja kuolee. IRA: lta otettuihin jakeluihin sovelletaan tuloveroja. Edunsaajilla on useita jakeluvaihtoehtoja, kuten kertakorvaus, viiden vuoden voitto tai IRA: n siirtäminen edunsaajaksi. Kertakorvaus lisää koko IRA: n arvon tuensaajan tuloihin, mikä voi mahdollisesti kasvattaa kaikkien tulojen verotusta kyseisenä vuonna. Viiden vuoden jako vähentää veronmaksua ja jakaa viiden vuoden aikana. Edunsaaja IRA ulottuu IRA: lle koko edunsaajan elinkaaren ajan, ja se vaatii vain vähimmäisjakoja vuosittain.
näkökohdat
Paras tapa suunnitella kiinteistö- ja tuloveroja perinnölliselle IRA: lle on IRA: n omistajan ryhtyä toimenpiteisiin ennen kuolemaa. Jos IRA: n varoja ei tarvita, voidaan henkivakuutuksen hankkimiseksi tehdä jaksollisia jakeluja. Henkivakuutusetuuksia ei veroteta. Tuensaajilla on sitten verovelvollinen omaisuuserän verojen maksamiseen. Tämä säilyttää kiinteistön arvon.
Auringonlaskun tarjonta
Vuoden 2010 verolain auringonlaskun määräys palautti uudelleen kiinteistöveron, joka oli peruutettu vuoden 2010 osalta. 35 prosentin liittovaltion verokanta on voimassa vuosina 2011 ja 2012, mutta palaa takaisin 55 prosenttiin 1. tammikuuta 2013 alkaen. Verotettavat kiinteistöt alkavat sitten $ 1 miljoonasta 5 miljoonan dollarin sijasta.