Sisällysluettelo:
Kongressi loi yksilöllisen eläkejärjestelyn (IRA) vuonna 1974, jolloin otettiin käyttöön vuoden 1974 työntekijöiden eläketurva-laki. Kongressi halusi tarjota keinon työntekijöille, jotka eivät kuulu työeläkkeeseen, säästääkseen eläkkeelle siirtymistä. Kongressi aikoi IRA: n kuulua eläketulon "kolmijalkaiseen jakkiin": Yksittäisten säästöjen lisäksi kaksi muuta jalkaa olivat perinteisiä eläkkeitä ja sosiaaliturvaetuuksia.
IRA: iden verokohtelu
Perinteisten IRA: iden maksut ovat verovähennyskelpoisia, enintään 5 000 dollaria vuodessa useimmille työntekijöille. Kongressi antaa yli 50-vuotiaille työntekijöille mahdollisuuden maksaa lisämaksuja 1000 dollaria vuodessa "uppoutumiseen". IRA: n omaisuuserät kerääntyvät verohelpotuksiin. Eli osinkoja ei makseta, eikä myyntivoittoa ole maksettava, kun myydään IRA: n varoja voitolla. 59 1/2 ikävuoden jälkeen peruutetut varat verotetaan tuloina, ja 10 prosentin ennenaikaisen peruuttamisen seuraamus voi koskea ennen 59 ikävuoden ikää.
Vaaditut vähimmäisjakaumat
IRA: n ei koskaan ollut tarkoitus olla maksuton. IRS ei salli IRA: n verojen lykkäämistä ikuisesti: Sen sijaan laki edellyttää, että aloitat markkinoilta poistamisen ja verotuksen alkamisen huhtikuun ensimmäisenä vuonna sen vuoden jälkeen, jona ikäsi 70 1/2.
RMD-prosenttiosuus
Voit arvioida oman tarvitsemasi vähimmäisjakauman (RMD) etsimällä elinajanodotteen ja jakamalla vuoden lopussa IRA-saldosi ennustetun elinajanodotusten lukumäärän tai oman ja puolisosi yhteisen eliniän. Käytä IRS-julkaisun 590 liitteen C taulukoita, yksilölliset eläkejärjestelyt (katso resurssit).
rajoitukset
Et voi siirtyä Roth IRA: een tai muuhun eläkejärjestelyyn, joka on osa IRA: n varoja, joita sinun on jaettava tai peruutettava kuluvan verovuoden aikana. Erityisiä sääntöjä sovelletaan IRA: iden eläkkeelle siirtymisestä. Jos puolisosi on 10 vuotta tai enemmän nuorempi kuin olet, sinun on käytettävä liitteen C taulukkoa II, yhteistä ja viimeistä eloonjääneen vakuutusmatemaattista taulukkoa, jotta voit laskea vaaditun vähimmäismäärän.
näkökohdat
Jos et ota RMD: tä, IRS veloittaa 50 prosentin rajan RMD: stä, jonka olet joutunut ottamaan. Voit ehkä käyttää perinteistä IRA- ja 401k-omaisuuttasi ensin ja käyttää sitten verottamattomia tulolähteitä, kuten Roth IRA: ia ja henkivakuutuksen käteisarvoja.
Saatat myös haluta jakaa tulot verollisten ja verottamattomien lähteiden välillä siten, että verotettava tulosi ei työnnä sinua korkeampaan verotukseen - suunnittelutekniikkaan, jota kutsutaan "verotuksen monipuolistamiseksi".