Kuinka lomakkeen 1099-Q raportointi

Jos peruutit varoja pätevästä opetusohjelmasta, saat suunnitelman ylläpitäjältä lomakkeen 1099-Q, joka kertoo liiketoimista. Riippuen siitä, kuinka peruutuksia käytettiin, sinun ei tarvitse ilmoittaa 1099-Q: n tietoja veroistasi.

Pätevät opetusohjelmat

Koulutusohjelmat, kuten Coverdell ESA- ja 529-suunnitelmat, ovat koulutusinvestointeja, joiden avulla veronmaksajat välttävät tiettyjä tuloveroja. Veronmaksaja sijoittaa verojen jälkeisiä dollareita sijoitussuunnitelmaan. Kaikki tämän sijoituksen tulot ovat verovapaa niin kauan kuin tuloja käytetään maksamaan edunsaajan koulutuskulut.

Verotettava versus Nontaxable Distribution

Jotkut, kaikki tai ei mitään suunnitelmajakoa, voivat olla verollisia. Niin kauan kuin varoja käytetään maksamaan pätevät opintokustannukset tuensaajalle siirretään välittäjien välillä. tai on siirretään toiseen pätevään koulutusohjelmaan 60 päivän kuluessa, jakelu on ei ole verovelvollinen. IRS määrittelee päteviä koulutusmenoja opiskelijan opetuksena, palkkioina ja muina kustannuksina Täytyä maksaa ilmoittautumisen ehtona.

Nontaxable-jakelujen raportointi

Jos koko jakelu on maksuton, teet sen ei täytyy ilmoittaa siitä veroilmoituksestasi. Sinun pitäisi kuitenkin tallentaa kopio lomakkeesta 1099-Q. Sinun pitäisi myös säilyttää kuitit tai pankkilaskelmat että asiakirja miten tuloja käytettiin, jos IRS pyytää lisätietoja.

Raportointi ylimääräisistä jakeluista

Jos osa peruutuksesta käytettiin ei-tukikelpoisiin tarkoituksiin, vastaanottaja on ilmoitettava osa jakelusta muina tuloina veroilmoituksestasi. Verotettavan osan tosiasiallinen laskenta on a monimutkainen kaava joka ottaa huomioon tililtä maksujen ja maksujen historiaa. On parasta työskennellä verovelvollisen kanssa varmistaaksesi, että saat tämän luvun oikein.

Ilmoita jakelun verotettava osa lomakkeen 1040 rivillä 21, joka on merkitty Muut tulot. Kirjoita summan vieressä Pätevä opetusohjelma tai Coverdell ESA, riippuen suunnitelmastasi.