Sisällysluettelo:
Tase koostuu eri varoista, toisaalta veloista ja omasta pääomasta toisella puolella. Velkoja ja omaa pääomaa kutsutaan myös saamisiksi yhteisön varoista. Toisin kuin tyypillinen tase, jolla on tavallisesti varastoja, myyntisaamisia ja käyttöomaisuushyödykkeellä noteerattuja käyttöomaisuushyödykkeitä, liikepankin taseessa on usein lainoja ja sijoituksia merkittävinä varoina. Liikepankin taseen suurimmat vaatimukset ovat talletuksia ja lainoja, eikä tyypillisiä saatavia, kuten ostovelkoja, joka on pääasiallinen vastuutili pankkien ulkopuolisille yrityksille.
Lainan varat
Lainat ovat merkittävä varallisuusluokka liikepankin taseessa, koska pankki on määritelmänsä mukaan rahoittamassa rahaa ja sen ensisijainen rahan käyttö on lainojen myöntäminen yrityksille ja kuluttajille. Vaikka kaupallisella yrityksellä voi olla saamattomia myyntisaamisia, pankilla voi olla toisinaan huonoja lainoja. Pankin omaisuuden arvon säilyttämiseksi sen on varmistettava lainojensa laatu. Samoin kuin arvonalentuneiden omaisuuserien kirjaaminen, huonojen luottojen kirjaaminen johtaa tappioihin ja vähentää omistajien omaa pääomaa.
Sijoitusvarat
Rahoituslaitoksena myös liikepankki sijoittaa myös erilaisiin rahoitusarvopapereihin täydentääkseen lainasalkkuaan. Oikea investointien yhdistelmä auttaa hallitsemaan varojen kokonaisriskejä ja tarjoamaan likviditeettiä tulevien velkojen täyttämiseksi. Pankki käyttää suhteellisen vähemmän rahaa fyysiseen omaisuuteen, ja investoinnit ovat toinen merkittävä omaisuusluokka pankin taseessa. Pankki voi sijoittaa joihinkin arvopapereihin spekulatiivisiin kaupankäyntitarkoituksiin, joista osa on eräpäivään asti pidettäviä sijoituksia, jotka ansaitsevat korkeampia tuottoja, ja toiset myytävissä oleviksi tiloiksi, jotka tarjoavat tarvittavaa likviditeettiä.
Talletusvaatimukset
Liikepankilla on ainutlaatuinen etu pääsy asiakkaiden talletuksiin merkittävänä rahana. Sekä yritykset että yksityishenkilöt sijoittavat varansa pankeille jatkuvasti. Asiakas talletukset ovat joko talletuksia, joissa on korkoa tai tilausmaksua, jolla ei ole korkoa, ja sillä on erilaisia vaikutuksia saataviin. Pitkäaikaistalletusten tai säästötilien yhteydessä pankki voi helpommin hallita tulevien saatavien likviditeettiä tietyin kustannuksin. Pyynnöstä saatavien talletusten tai tilien tarkastamisen yhteydessä pankki saa ilmaista rahoitusta, mutta sen on säilytettävä tietty varojen likviditeetti.
Lainasaamisvaatimukset
Lainat muodostavat toisen merkittävän saatavan pankin taseessa. Kaupallinen pankki lainaa myös lainaa. Pankki voi antaa lyhytaikaisia seteleitä ja pitkäaikaisia pankkilainoja sekä pankkitalletuksia rahan keräämiseksi. Lainanoton avulla pankilla voi olla enemmän valvontaa varojen keräämisen suunnittelussa tiettyihin investointeihin ja operaatioihin verrattuna talletuksiin. Lainat kuitenkin lisäävät taloudellisia riskejä, jos tulos ei kasva ja se on säilytettävä tietyn rajan rajoissa pankkien oman pääoman tasolle.