Sisällysluettelo:
Pienyritysten omistajat ja itsenäiset ammatinharjoittajat käyttävät yksinkertaistettua työntekijäeläkettä IRA: ta eläkkeelle suunnitelluksi ajoneuvoksi itselleen ja työntekijöilleen. SEP IRA käyttäytyy kuin perinteinen IRA, paitsi että se ei ole rakennettu yksilöille, ja sillä on korkeampi osuus. Ainoastaan työnantaja voi osallistua, ja varat ovat veroja edeltäviä dollareita, kuten perinteinen IRA. Internal Revenue Service -palvelun mukaan voit siirtää rahaa tietyille muille eläkejärjestelyille menettämättä SEP IRA: n mukana tulleita verohelpotuksia.
SEP IRA -siirron perusteet
IRS soveltaa perinteisiä IRA-sääntöjä SEP IRA -siirtoihin.Kun työnantaja tai sinä (työnantajana tai yksinharjoittajana) panostat rahaa SEP IRA -ohjelmaan, sinä valitset sen. Työnantajat eivät ehkä estä sinua varojen siirtämisestä tai peruuttamisesta. Voit siirtää SEP IRA: n rahaa perinteiseen IRA-, Roth IRA- tai muuhun pätevään ajoneuvoon. Olettaen, että noudatat IRS-sääntöjä, seuraamuksia ei tapahdu, kun suoritat siirron.
Miten siirrot toimivat
Trustee-to-trustee -siirto. IRS-julkaisun 590 mukaan, kun käytät toimitsijamiehen siirtoa, sinun tarvitsee vain opettaa SEP IRA: n ylläpitäjälle lähettämään summa, jonka haluat siirtää toiseen perinteiseen tai Roth IRA -tiliin.
päälleosoituksilla. Vaihtoehtoisesti voit tehdä kaatumisen peruuttamalla rahat ja tallettamalla sen uuteen tiliin. Sinulla on 60 päivää siitä hetkestä, kun poistat varoja SEP IRA: lta tallettamaan ne uuteen tiliin, tai IRS laskee summan verotettavaksi jaettavaksi ja mahdollisesti käynnistää 10 prosentin ennenaikaisen peruuttamisen seuraamuksen. Lisäksi, ellei valitset luottamuksentekijän menetelmää, 10 prosenttia rahasta pidätetään yleensä veroista. Veronpidätys on vapaaehtoista - Voit kertoa SEP IRA -vastaavalle, että et pidä pidättämästä mitään, jos haluat.
SEP IRA -siirrot ja verot
Jos siirrät rahaa SEP IRA: sta perinteiseen IRA: hun tai muuhun verovelvolliseen eläkkeeseen, varat säilyvät veron lykkääminen, joten verotuksellisia seurauksia ei ole. Näin ei ole, jos siirrät rahaa Roth IRA: lle. Kaiken, mitä menee Rothiin, on oltava verojen jälkeinen, joten sinun on maksettava tuloveroja ennen veroja SEP IRA -rahastoista.
Siirtojen rajoitukset
IRS rajoittaa sinut vuoteen 2015 saakka. Tämä koskee pääasiassa rahan siirtämistä perinteiseen IRA: han. Sääntöä ei sovelleta haltijoiden välisiin siirtoihin tai Roth IRA: n siirtämiseen.
Koska SEP IRA on itse asiassa muutettu perinteinen IRA, sinun on aloitettava ottaminen vaadittu vähimmäisjakauma joka vuosi alkaen 70 ikävuodesta. Voit edelleen tehdä siirtoja muille IRA: ille. Sinun on kuitenkin ensin tehtävä vaadittu vähimmäisjakauma. Ainoastaan vuotuisen jakelun jälkeen jäävät rahat ovat kelpoisia.