Sisällysluettelo:
IRA-siirto ja rullaaminen saavuttavat saman tavoitteen, mutta eri tavoin ja usein erilaisilla seurauksilla. Molemmat siirtävät varoja yhdestä eläketilistä toiseen. Internal Revenue Service -säännöt määrittelevät tuloverotukselliset vaikutukset ja mahdolliset vaikutukset, joita kukin voi olla eläketilin saldoon.
Transfer vs. Rollover Methodology
Kanssa IRA-siirto - jota kutsutaan myös suoraksi siirtoon tai toimitsijamiehen siirtoon - et koskaan näe rahaa. Sen sijaan suunnitelman ylläpitäjä tai sen rahoituslaitoksen säilytysyhteisö, jolla on nykyisin eläkerahastosi, siirtää kaikki tai osan siitä IRA-tilille, yleensä eri rahoituslaitoksessa, ohjeiden mukaan.
Sitä vastoin IRA: n kaatuminen, suunnitelman ylläpitäjä tai sen rahoituslaitoksen säilytysyhteisö, jolla on nykyisin eläkesäätiösi, antaa sinulle tarkastuksen. Sitten uudelleen, että tarkistaa eri IRA tilille.
Verotukselliset vaikutukset
IRS-säännöt eivät edellytä, että ilmoitat IRA-siirrosta vuosittaisessa tuloverotuksessa. Siksi, IRA-siirto on tuloveroa ei ole riippumatta siitä, kuinka monta olet valmis kunkin kalenterivuoden aikana.
Toisin kuin siirto, IRA: n siirtymisellä voi olla merkittäviä tuloverotuksellisia vaikutuksia. Vaikka voit suorittaa useamman kuin yhden IRA-käännöksen saman 12 kuukauden aikana, IRS-säännöt sanovat, että vaikka käytät rahaa eri IRA-tileiltä, vain yksi rollover voi olla veroton. Ensimmäisen jälkeen sinun on ilmoitettava kaikki muut vuotuiset tuotonsiirrot ja maksettava tulovero. Lisäksi, jos et suorita ennenaikaista jakelua - yksi, joka on otettu ennen kuin saavutat 59 ½ -vuotias - 60 päivän kuluessa, saatat myös joutua maksamaan 10 prosentin verotuksen.
Lainaus IRA: ta vastaan
Niin kauan kuin 12 kuukauden säännöstä ei rikota, IRA: n rollover-jakelua voidaan käsitellä verovapaana väliaikaisena lainana. Sinun on kuitenkin siirrettävä kaikki rahat samaan tai toiseen IRA-tiliin 60 päivän kuluessa tai vastattava verovelvollisuudesta ja mahdollisesti ennenaikaisesta peruuttamisverosta.
Jos suoritat useamman kuin yhden rolloverin, voit silti käsitellä siirtymistä väliaikaiseksi 60 päivän lainaksi, mutta siihen liittyy verotuksellisia vaikutuksia. Jos esimerkiksi peruutat ja palautat 5 000 dollaria takaisin samaan tai toiseen IRA: han 60 päivän kuluessa, et tule maksamaan verovelvollisuutta. Jos poistat toisen 5 000 dollarin kuusi kuukautta myöhemmin ja siirrät rahat takaisin 60 päivän kuluessa, saat tuloverovelvollisuuden, mutta ei 10 prosentin verokannan, joka syntyisi, jos jakelua pidettäisiin varhaisena peruuttamisena.