Sisällysluettelo:
Yhtiö raportoi liiketoiminnan rahavirrasta, joka on rahavirtaa, joka on sen perustoiminnoista saatu rahavirta. Liiketoiminnan rahavirta on usein parempi kuin yrityksen tulo tai tulos, koska nettotulot voivat vääristyä suoriteperusteisilla kirjanpito- ja muilla kuin käteisvaroilla, kuten poistoilla. Voit mitata liiketoiminnan kassavirtaa epäsuoralla menetelmällä, joka säätää yhtiön nettotuloja muille kuin käteisvaroihin kuuluville erille, erille, jotka eivät ole osa sen ydinliiketoimintaa, ja muutoksista tietyissä tase-erissä. Tämä säätö antaa tuloksen, joka näyttää vain sen päivittäisestä toiminnasta syntyvän rahan.
vaihe
Määritä yhtiön nettotulojen ja poistojen määrä viimeisimmän tuloslaskelmansa perusteella.
vaihe
Määritä voittojen tai tappioiden määrä tuloslaskelmaan. Nämä erät eivät kuulu yrityksen normaaliin toimintaan ja ne on poistettava nettotuloista. Voittoihin ja tappioihin sisältyvät erät, kuten myyntivoitot, ja ne on lueteltu jaksossa, jonka nimi on "ei-liikevoitto / tappio" tai "muu tuotto / tappio".
vaihe
Etsi kunkin viimeisimmän taseen ja edellisen tilikauden taseen kunkin erän määrä "lyhytaikaiset varat" ja "lyhytaikaiset velat" -osiossa. Lyhytaikaiset varat sisältävät eriä, kuten myyntisaamisia ja varastoja, ja lyhytaikaisiin velkoihin sisältyvät erät, kuten ostovelat ja maksettavat palkat.
vaihe
Vähennä jokaisen edellisen jakson määrä viimeisimmän ajanjakson määrästä korotuksen tai laskun määrän määrittämiseksi. Positiivinen tulos on kasvu ja negatiivinen tulos on lasku. Esimerkiksi vähennä 10 000 dollaria myyntisaamisista edellisen kauden aikana 12 000 dollarista viimeisellä kaudella. Tämä vastaa 2 000 dollarin lisäystä.
vaihe
Lisää poistot ja tappiot nettotuloista ja vähennä voittoja. Lisää esimerkiksi 100 000 dollaria poistokustannuksiin ja 50 000 dollaria tappioihin ja vähennä 60 000 dollaria voitoista, 700 000 dollaria nettotulosta: 700 000 dollaria plus 100 000 dollaria plus 50 000 dollaria miinus 60 000 dollaria vastaa 790 000 dollaria.
vaihe
Vähennä tuloksesta juoksevien varojen korotukset ja lisää lyhytaikaiset varat, paitsi käteistä. Esimerkiksi vähennä 20 000 dollarin lisäys varastoon ja lisää 50 000 dollarin vähennys saamisiin: 790 000 dollaria miinus 20 000 dollaria plus 50 000 dollaria vastaa 820 000 dollaria.
vaihe
Lisää tulokseensa lyhytaikaisten velkojen kasvu ja vähennä lyhytaikaiset velat. Lisää esimerkiksi 100 000 dollarin lisäys maksettaviin tileihin ja vähennä maksettavien palkkojen 10 000 dollarin vähennys: 820 000 dollaria plus 100 000 dollaria miinus 10 000 dollaria vastaa 910 000 dollaria. Tämä on liiketoiminnan rahavirta viimeisimmällä tilikaudella.