Sisällysluettelo:
Yksi anuiteettien houkuttelevimmista piirteistä on se, että he siirtyvät suoraan heidän edunsaajilleen ohittaen testamentin omistajiensa kuolemasta. Ne ovat tehokas tapa saada rahaa perheen käyttöön, kun kaikki muut varat jäädytetään testamenttiin, prosessi, joka voi kestää jopa vuoden. Toisin kuin useimmat muut vakuutustuotteet, annuiteettit ovat kuitenkin a mahdollisesti rasittava verorasitus kun heidät puretaan.
Perintövero
Yhdysvalloissa vain kuusi valtiota - Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey ja Pennsylvania - määräävät perintöveron. Jos petollinen asui jossakin näistä valtioista kuolemanhetkellä, kaikki hänen jättämänsä rahat, mukaan lukien elinkorot, ovat perintöveron alaisia, jotka yleensä vähennetään edunsaajalle maksettavasta summasta. Jokaisella valtiolla on omat säännöt, hinnat ja kynnysarvot, mutta kaikki vapautetut puolisot maksamaan perintöveroa. Muille edunsaajille, mitä lähempänä perhesuhteita on hävinnyt, sitä alhaisempi verokanta on. Liittovaltion perintöveroa ei ole.
Kiinteistövero
Liittovaltion hallitus asettaa kiinteistöveron, samoin kuin 12 valtiota ja Columbian piiri. Henkilöille, jotka kuolevat vuonna 2015, liittovaltion kiinteistövero kannetaan siitä osasta hävittäjän omaisuutta, joka ylittää 5,43 miljoonaa dollaria - tai kaksinkertainen kuin aviopareilla. Kaikkien omistamien eläkkeiden arvo sisältyy liittovaltion ja valtion kiinteistöverojen kiinteistöjen laskentaan. Kiinteistöveroa veloittavilla valtioilla on omat säännöt, hinnat ja kynnysarvot, mutta kaikki vapautetaan kiinteistöverosta mikä tahansa osanottajan puolison perimä osa.
Tulovero
Olipa periytynyt elinkorko perintö- tai kiinteistöveron alainen, edunsaaja on vastuussa tuloverosta. Aivan kuten mikä tahansa muu pätevä tili, kuten 401 (k) tai yksilöllinen eläketili, tuloveroa maksetaan sellaisen pätevän annuiteetin kokonaisarvo, joka on ostettu varoilla, joihin veroja lykättiin.
Toisin kuin muut investoinnit, annuiteettikustannuksia ei lasketa uudelleen tai "tehostetaan", kun tappaja kuolee. Sen sijaan kustannukset perustuvat siihen, mitä hävittäjä maksoi.
Ei-kelpuuttuneelle eläkkeelle tulovero johtuu kuitenkin vain elinkorotuksen tuloksesta tai annuiteetin arvosta, joka ylittää sen alun perin maksetun. Tuloveron alaisia määriä käsitellään tavanomaisina tuloina. Varoista maksetaan veroja, kun ne vastaanotetaan, riippumatta siitä, maksatko kaikki elinkorot, peruutat osittain tai maksat säännöllisesti.