Sisällysluettelo:
Kun omistat 401k: n suunnitelman, investoit teknisesti luottotilille, joka on hyväksytty työntekijöiden eläketurva-lain (ERISA) mukaisesti. ERISA täsmentää, miten näitä eläke-tilejä käytetään ja miten rahaa voidaan maksaa ja peruuttaa. Tällä on merkittäviä seurauksia rahan siirtämiselle puolisolle. Jos et tee tätä oikein, saatat joutua maksamaan rangaistuksen IRS: lle.
Merkitys
401k: n nimeäminen ERISAn perusteella päteväksi luottotiliksi on merkittävä. 401k: n suunnitelman ja sen sisältämien varojen hallinnoinnista vastaa velallinen. Vaikka voit osallistua 401k-suunnitelmaan, ja voit valita sijoitusrahastoja tai muita investointeja suunnitelman sisällä, on suunnitelman ylläpitäjä, joka pitää rahaa luottamuksellisena, kunnes olet eläkkeelle. Tämän järjestelyn vuoksi tilisi edut eivät ole siirrettävissä toiselle henkilölle.
hyöty
Etuuksien luovuttamisen rajoitukset ovat oikeastaan hyvä asia. Se suojaa sinua saamasta eläkesäästösi konkurssihakemuksen johdosta, rahoituslaitoksesi konkurssiin tai velkoja, joka tulee sinuun rahan takia.
poikkeukset
401 kilotonnissa on poikkeuksia sääntöihin, jotka koskevat siirrettäviä etuja. Tuomioistuin voi antaa pätevän kotimaan suhteita koskevan tilauksen (QDRO) ERISAn sääntöjen ohittamiseksi. Tuomarin on annettava QDRO ennen kuin etuja voidaan siirtää. Tuomari myöntää yleensä QDRO: n avioerotapauksissa, kun tuomioistuin pitää tarpeellisena erottaa vanhuuseläkkeet tukemaan toista puolisoa, joka muuten ei olisi saanut etuuksia eläkkeelle siirtymisestä tai tapauksissa, joissa alaikäisen lapsen tuki on mukana.
Varoitus
Jos tuomari ei ole antanut määräystä, kaikki jakelut ja siirrot katsotaan verotettaviksi. Jos olet alle 59-vuotiaana 1/2, jakautumiseen sovelletaan 10 prosentin sakkoa. Tätä sääntöä ei ole mahdollista kiertää. Lisäksi, kun QDRO on myönnetty, 401k: n suunnitelman ylläpitäjän on täytettävä.