Sisällysluettelo:
Koulutusluoton palauttaminen tarkoittaa sitä, että olet hakenut opintoluottoa liittovaltion veroilmoituksessasi (esim. Lomake 1040 tai 1040A) ja että sinun on maksettava osa tästä luotosta. Kaksi luottoa, jotka olet saattanut väittää, ovat elinikäinen oppimiskrediitti tai amerikkalainen mahdollisuus. Sinun on ehkä maksettava jompikumpi näistä luotoista, jos sait veroilmoituksenne palautuksen joillekin maksamillesi opetuksille.
vaihe
Selvitä, kuinka paljon opetusta käytit alkuperäisen luoton laskemiseen. Jos olet vaatinut elinikäisen oppimisen luottoa, löydät tämän numeron viime vuoden lomakkeen 8863 riviltä 4. Jos olet vaatinut American Opportunity Credit -ohjelmaa, voit löytää summan rivin 1 sarakkeessa C samalla lomakkeella.
vaihe
Etsi summa, jonka sait palautuksen palautuksena, jota käytit alun perin hyvitykseen. Jos sait verovapaan koulutuksen apua, sinun on pidettävä sitä myös hyvityksenä. Jos esimerkiksi laskit alun perin maksamasi 4 000 dollarin palkkion perusteella (mikä olisi summa, jonka olet etsinyt vaiheesta 1), mutta sait myöhemmin verovapaan $ 1,000: n, sinun on laskettava takaisinperintä. Katso Sisäisen tulopalvelun julkaisu 970, sivu 23.
vaihe
Vähennä vaiheen 2 määrä vaiheessa 1 olevasta summasta. Tämä on opintoprosentti, jonka sinun olisi pitänyt alun perin käyttää hyvittämään luottoa, jos olisit saanut tietää, että saisit hyvityksen tai verovapaan avun. Esimerkissä vähennät $ 1,000 $ 4000: sta, jolloin saat jäljellä olevan $ 3,000.
vaihe
Laske luotto uudelleen luvusta 3 alkaen käyttämällä viime vuoden lomaketta 8863, jonka voit saada osoitteesta IRS.gov. Tämä antaa sinulle määrän, joka sinun olisi pitänyt vaatia alun perin. Jatka esimerkkiämme, jos haluat palauttaa luottosi 3 000 dollaria maksettuna. Käyttämällä tätä lukua, olettaen, että muita rajoituksia ei ole, sinun pitäisi saapua amerikkalaiseen Opportunity-luottoon, joka on 2 250 dollaria tai elinikäisen oppimisen luotto 600 dollaria.
vaihe
Vähennä vaiheesta 4 - palautettu verohyvitys - summa, joka oli viime vuonna vaaditun luoton määrä. Löydät summan, jonka olet vaatinut 1040A: n rivillä 31 tai 1040: n rivillä 49 (se olisi merkittävä nimellä "Koulutusluotot"). Esimerkissäsi olisit vaatinut American Opportunity -lainan, jonka suuruus on 2500 dollaria tai elinikäisen oppimisen luotto 800 dollaria. Jos vähennät vastaavat määrät vaiheesta 4 kustakin summasta, saatte 250 dollarin eron American Opportunity Creditille tai 200 dollaria Lifetime Learning Creditille.
vaihe
Palauta summa vaiheesta 5 IRS: lle. Esimerkissämme tämä olisi 250 tai 200 dollaria riippuen siitä, mitä luottoa olet vaatinut. 1040-ohjeiden sivun 35 mukaan voit lisätä tämän verovelvollisuuteen nykyisen vuoden lomakkeella kirjoittamalla "ECR" ja määrän, jonka velkaa takaisin katkoviivalla 1040A: n 1040 tai rivin 28 viivan 44 vieressä (nämä rivit olisi merkittävä "vero"). Lisää summa tähän riviin lasketulle verolle. Huomaa, että alkuperäinen veroilmoitus ei muutu.