Sisällysluettelo:
Useimmat suurimmat yhdysvaltalaiset yritykset käyttävät 401 kilon suunnitelmia työntekijöiden eläkkeisiin. Suunnitelmista tuli suosittu 1980-luvulla halpana vaihtoehtona etuuspohjaisille eläkejärjestelyille. Kun yritys menee konkurssiin tai lakkaa toimimasta, 401k osallistujat voivat siirtää rahaa yksittäiseen eläketiliin, nostaa tuotot käteisjakaumaksi tai siirtää rahaa toiseen 401k: n tiliin uudessa työnantajassa.
Historia
Vuoden 1974 työntekijöiden eläketurvan laki edellyttää, että yritykset pitävät varoja pätevissä eläkejärjestelyissä erillään muista yritystileistä. Vuonna 1978 kongressi hyväksyi tuloverolain, joka sisälsi säännöksen sisäisen tuloverolain verokoodin muuttamisesta. Muutos antoi työnantajille mahdollisuuden maksaa osa työntekijän palkasta laskennallisena korvauksena. Vuonna 1981 IRS alkoi luokitella laskennalliset maksusuunnitelmat eläketileiksi, jotka toivat ne ERISAn suojaksi.
Aikaikkuna
401k-tilit ovat verohelpotettuja eläketilejä. IRS arvioi 10 prosentin rangaistusmaksun, joka on suoritettu ennen ikä 59 1/2. Koska 401k: n varoja ei veroteta maksun aikaan, IRS pakottaa ihmiset aloittamaan vaaditut vähimmäisjakaumat 401k: n suunnitelmista viimeistään ikä 70 1/2. Jotkut yritykset vaativat työntekijöitä työskentelemään vähintään vuoden ajan ennen kuin he vastaavat suunnitelmien osuuksista, ja varoja ei ole myönnetty vähintään kolmen vuoden ajan työntekijän alkamispäivän jälkeen.
Toimia
401k suunnitelmat antavat työntekijöille mahdollisuuden ohjata omaa eläkejärjestelmäänsä valitsemalla tilejä, joissa sijoittaa varoja. 401k: n suunnitelmissa käytetään dollarin kustannusten keskiarvon laskentatekniikkaa, joka suojaa osallistujia markkinoiden turbulenssilta investoimalla pieniä lisäyksiä jokaiselle palkkapäivälle kuin yhdelle suurelle investoinnille vuodessa. Useimmat 401k suunnitelmat sisältävät konservatiivisia, kohtalaisia ja aggressiivisia sijoitusrahastoja, jotka palvelevat eri-ikäisiä ihmisiä ja joilla on erilainen riskin sietokyky. Suunnitelmiin sisältyy myös hyvin konservatiivisten sijoittajien kassatilejä.
näkökohdat
Kun yritys sulkeutuu, useimmat 401 kilon suunnitelman osallistujat käyttävät varoja IRA-rahastoon, IRA-CD: hen tai annuiteettiin. IRA: n uudelleenjärjestely ei altista varoja verotukselle, jos se tehdään 60 päivän kuluessa, ja sijoittajat voivat jopa sijoittaa samoihin taustalla oleviin sijoitusrahastoihin, joita aiemmin suunnitelma oli. Jos 401k: n ylläpitäjä lähettää jakelutarkastuksen työntekijälle, IRS vaatii 20 prosentin veronpidätyksen, joka voidaan palauttaa verovuoden lopussa. Välittömät siirrot IRA: n säilytysyhteisölle estävät tämän ongelman.
väärinkäsityksiä
Suunnitelman osanottajien ei tarvitse ylittää 401k: n varoja yrityksen sulkemisen jälkeen, ellei suunnitelman ylläpitäjä päättää lopettaa suunnitelman. Monet konkurssiyhtiöiden suunnitelmat toimivat edelleen, kun velkojat taistelevat muita varoja vastaan. Tilanteissa, joissa suunnitelma ei lopu heti, uusi työpaikka löytää henkilö voi siirtää rahat suoraan 401k: n suunnitelmaan uudessa yrityksessä. Tämä prosessi poistaa joitakin maksuja, jotka liittyvät välittäjän käyttöön itseohjautuneen IRA: n avaamiseksi.