Sisällysluettelo:
Tase on tilinpäätös, jossa esitetään yksityiskohtaiset tiedot yhtiön taloudellisesta asemasta tiettynä ajankohtana, tyypillisesti tilikauden tai vuoden lopussa. Tase on muotoiltu siten, että se esittää yhtiön omaisuuserän tasapainossa velkojensa ja oman pääomansa kanssa. Taseen loppusumma vähennettynä kokonaisveloilla on yhtiön nettovarallisuus tai oma pääoma. Taseet voidaan luokitella tai luokitella.Luokittelemattomat taseet valmistetaan karkeasti ja niitä käytetään yleensä vain sisäiseen raportointiin; luokiteltu versio luokittelee varat ja velat lyhyeksi tai pitkäksi ajaksi ja luetellaan ne nousevassa likviditeetin järjestyksessä.
Yleinen koko-analyysi
Yksi tärkeä askel analyysissä on taseen yhteinen koko, joka sisältää kunkin omaisuuserän erän esittämisen prosentteina varojen kokonaismäärästä ja kunkin velan ja oman pääoman erän prosentteina kaikista veloista ja omasta pääomasta. Tämä mahdollistaa yksinkertaisten vertailujen tekemisen erittäin yksityiskohtaisella tasolla. Voit esimerkiksi analysoida käteistä prosentteina kokonaisvaroista, jos kohteen yrityksen vakavaraisuus on huolestuttava. Samoin saatat haluta seurata myyntisaamisten trendejä prosentteina kaikista veloista ja omasta pääomasta, jos kokoelmat ovat tärkeitä.
Benchmark-analyysi
Vertailuanalyysi on kriittinen taseen analysoimiseksi. Se edellyttää vertailuarvotietojen - suhteellisen muodon ja yhteisen kokoisen - hankkimista vertaisryhmästä vertailua varten. On tärkeää, että vertaisryhmä on hyvin vertailukelpoinen toimialan, koon ja muiden määrällisten ja laadullisten tekijöiden kannalta, joten vertailu on mielekästä. Riskienhallintaliitto julkaisi vuosikertomuksensa, joka tarjoaa paljon yksityiskohtaisia taloudellisia tietoja toimialoittain. Se on hyödyllinen tämäntyyppiselle analyysille.
Suhdeanalyysi
Suhdeanalyysi on myös kriittinen tekijä taseen analysoinnissa ja sidoksissa vertailuanalyysiin. Suhdeanalyysissä on käytettävä taseen eriä laskettaessa erilaisia rahoitussuhteita, joita voidaan verrata vertailuarvojen vertaisryhmästä saatuihin taloudellisiin suhdelukuihin. Esimerkiksi likviditeettisuhdetta, kuten nykyistä suhdetta, joka vastaa lyhytaikaisia varoja jaettuna lyhytaikaisilla veloilla, voidaan verrata vertaisryhmän mediaaniin. Käyttöpääoma on toinen tärkeä toimenpide. Laskemalla suhteet käyttäen historiallisia tuloksia, voit havaita datan ylös- tai alaspäin suuntautuvia suuntauksia. Jos suuntausta ei ole, epätasainen suorituskyky voi merkitä tiettyä operatiivista riskiä, joka liittyy yritykseen.
Osakepääoma
Oma pääoma on yhtiön terveyden ja osakkeenomistajien vaurauden keskeinen indikaattori. Huomioi, ovatko osakkeenomistajien oman pääoman muutokset ylös- tai alaspäin tai ovat epätarkkoja. Voit myös laskea oman pääoman tuoton taseen omasta pääomasta. Oman pääoman tuotto on yhtä suuri kuin nettotulos jaettuna omalla pääomalla. Nettotulos on tuloslaskelman erä, mutta kertyneiden voittovarojen ja maksettujen osinkojen muutos on jokaiselta tilikaudelta yhtä suuri kuin nettotulos. Sekä kertyneet voittovarat että maksetut osingot ovat saatavilla taseessa olevan oman pääoman osuuden kautta.