Sisällysluettelo:
Yksilöllisiä eläketilejä luodun lainsäädännön tarkoituksena oli kannustaa eläkkeelle siirtymistä. Tämän seurauksena IRA: t on suunniteltu omistajan omaisuudeksi eikä niitä voi siirtää toiselle henkilölle, paitsi kahdessa tilanteessa:
- Avioero ratkaisu
- perintö
Avioeroasunto
IRA voidaan siirtää puolisolle tai entiselle puolisolle avioeron seurauksena www.investinganswers.com = "" financial-dictionary = "" bond = "" nykyinen tuotto-1265 "=" "target =" _ blank " > tai erotusasetuksen. IRA: n vastaanottava puoliso tulee toisen puolison IRA: n omaisuuden omistajalle siirron voimaantulopäivänä. Kaksi menetelmää varojen siirtämiseksi ovat:
- Nimen vaihto: Siirto toteutetaan muuttamalla IRA: n omistajan nimi yhden puolison tai entisen puolison nimestä toiseen.
- Suora siirto: Yhden puolison IRA: n säilytysyhteisö siirtää suoran toimitsijamiehen omaisuuden siirron toisen puolison IRA: lle. Siirron saaneen puolison IRA voi olla uusi tai olemassa oleva.
Päivän video
Molemmat menetelmät ovat verovapaita - ne eivät saa verotettavaa tuloa vastaanottavalle puolisolle. Osittaisen siirron tapauksessa osa varoista siirretään toiseen uuteen tai olemassa olevaan IRA: een. Alkuperäisen IRA: n omistusoikeus annetaan sitten toiselle puolisolle tai entiselle puolisolle.
Vaaditut jakaumat
IRA: n omistaja voi nimetä puolison, yhden tai useamman muun henkilön tai yhteisön - luottamuksen, hyväntekeväisyysjärjestön tai kiinteistön - olemaan IRA: n edunsaaja. Säännöt IRA: n siirtämisestä tuensaajalle ovat monimutkaisia ja edellyttävät vaadittavien vähimmäisjakaumien ymmärtämistä. Perinteisen IRA: n omistajan on aloitettava vuosittaiset jakaumat 1. huhtikuuta mennessä vaadittu alkamispäivä - vuoden 70 70 ikävuoden jälkeen. Määrä perustuu omistajan elinajanodotukseen.
Puolisoiden perintö
Jos ainoa edunsaaja on eloon jäänyt puoliso, tämä puoliso voi omistaa IRA: n omistajan kuoleman jälkeen. Vaihtoehtoisesti elossa oleva puoliso voi siirtyä perimään IRA: n omaisuutta omaan IRA: han tai toiseen pätevään eläkejärjestelmään. Kummassakin tapauksessa siirto ei ole verotettava tapahtuma. Eloonjääneen puolison ei tarvitse vetäytyä periytyneistä varoista IRA: sta ennen kuin hän saavuttaa vaaditun alkamispäivän. Jos vainaja oli kuitenkin saavuttanut vaaditun aloituspäivän kuolemanhetkellä, eloonjääneen puolison on otettava kuolleen puolison vaadittu jakauma kuoleman vuodeksi, ellei jakelu suoritettu ennen puolison kuolemaa.
Ei-puolisoiden perintö
Kun joku muu kuin puoliso perii IRA: n, edunsaaja ei saa osallistua IRA: n toimintaan tai rullaa rahaa IRA: iin. Tuensaaja voi kuitenkin perustaa uuden IRA: n - vainajan nimissä edunsaajan eduksi - ja tehdä verovapaan toimitsijamiehen siirtymään periytyneeltä IRA: lta uudelle. Säännöt, joissa määritetään, kuinka nopeasti tuensaajan on suoritettava jako, edellyttävät kuolleen kuolleen ikää, edunsaajien ikää, useiden edunsaajien läsnäoloa ja sitä, ovatko edunsaajat henkilöitä. Jos edunsaaja ei ole yksilö, koko IRA on jaettava viiden vuoden kuluessa 30.9. Alkaen omistajan kuolemaa seuraavana vuonna.