Sisällysluettelo:
Työsuhde-etuuksien suunnitelmatiedosto IRS-lomake 5500 raportoi taloudellisesta tilanteestaan ja investoinneistaan hallitukselle. Myös suora arkistointiyritys (DFE) käyttää lomaketta. DFE: t ovat sijoitusjärjestelyjä, esimerkiksi erikoistuneita luottoja, jotka hoitavat rahaa useista suunnitelmista. DFE: t esittävät oman lomakkeensa 5500, minkä vuoksi heidät tunnistetaan suoriksi toimijoiksi.
Miksi käyttää 5500
Liittovaltion työntekijöiden eläketurvan laki asettaa vähimmäisvaatimukset työpaikkojen etuussuunnitelmille, kuten eläkkeet, terveyssuunnitelmat ja 401 (k) -tilit. Yhdysvaltain työministeriö valvoo ERISA-piiriin kuuluvia suunnitelmia, joiden on toimitettava vuosikertomus osastolle. 5500 on suunniteltu palvelemaan kaksinkertaista tarkoitusta. Se tarjoaa taloudellisia tietoja IRS: lle, mutta suunnitelmat ja DRE: t voivat myös käyttää sitä täyttämään DOL: n vuotuiset raportointivaatimukset.
Master Trust
Pääluottamussijoitustili on esimerkki DRE: stä. Eräänlainen pääluottamus pitää hallussaan useita eri suunnitelmia, jotka kaikki sponsoroi yksi työnantaja. Toinen tyyppi omistaa suunnitelman varoja yhdeltä työnantajaryhmältä, joka on yhteisesti hallinnassa. Pankin tai muun säännellyn rahoituslaitoksen, ei arvopaperinvälittäjän, on toimittava rahaston varainhoitajana. Pääyhteisö voi pitää useita sijoitustilejä. Etuussuunnitelman ylläpitäjän on toimitettava 5500 kpl jokaiselle pääomasijoitussijoitustilille, johon suunnitelma osallistuu.
Muut DFE: t
Yhteinen luottamus on pankin tai vastaavan yrityksen ylläpitämä sijoitusjärjestely. Yhdistetty erillinen tili on vakuutusyrityksen hoitama järjestely. CCT: iden ja PSA: iden ei tarvitse toimittaa 5500, mutta he voivat halutessaan tehdä niin. Mikä tahansa DFE-sijoitusjärjestely, joka ei ole CCT tai PSA, on 103-12 sijoitusyksikkö. Hakemus on myös vapaaehtoinen näille yhteisöille. Viimeinen DFE-tyyppi on ryhmävakuutusjärjestely, vakuutussuunnitelma, joka tarjoaa etuja työntekijöille kahdessa tai useammassa riippumattomassa työnantajassa. GIA: n ei tarvitse lähettää 5500.
Mitä he tiedostavat
DFE: t, jotka toimittavat perusmuodon 5500, joutuvat myös toimittamaan luettelon 5500 D. DFE käyttää luetteloa D luetteloon kaikki etuussuunnitelmat, jotka sijoittavat yhteisöön, ja yritys, joka sponsoroi kutakin suunnitelmaa. Jos DFE sijoittaa rahaa muiden DFE: iden kanssa, siinä luetellaan muut yhteisöt ja niiden sijoittama määrä. Jos CCT, PSA tai 103-12 valitsee lomakkeen 5500, tämä vähentää paperityön määrää, johon suunnitelmat investoivat.