Sisällysluettelo:
- Yhdistetyt tulorajat
- Yhdistetyn tuoton laskeminen
- Oikaistu bruttotulo
- Verotettavan sosiaaliturvan raportointi
Kun saat sosiaaliturvaetuudet, sinun ei tarvitse maksaa FICA: n veroja saamastasi summasta, mutta saatat joutua sisällyttämään edut osana verotettavaa tuloa vuodelle, kun lähetät liittovaltion tuloveroilmoituksen. Tietäen kuinka paljon voit tehdä ennen verojen maksamista auttaa sinua suunnittelemaan tulosi vuodelle välttääkseen veroja tai etuja koskevien tuloverojen budjetin.
Yhdistetyt tulorajat
Osa sosiaaliturvasta tulee verotettavaksi, kun vuoden yhteenlaskettu tulo ylittää arkistointitilan vuotuiset rajoitukset. Vuodesta 2011, kun teet tiedoston yhtenäisenä, mikään sosiaaliturva-etuuksestasi ei ole verotettavaa, jos yhdistetty tulosi on alle 25 000 dollaria. Puolet eduistasi voi olla verotettava, kun yhdistetty tulosi on 25 000–34 000 dollaria, ja jopa 85 prosenttia etuuksista voi olla verotettavaa, kun yhdistetty tulosi ylittää 34 000 dollaria. Kun teet yhteisen palautuksen, mikään sosiaaliturvaetuista ei ole verollista, jos yhdistetty tulosi jää alle 32 000 dollarin. Puolet eduistasi voi olla verotettava, kun yhdistetty tulosi on 32 000–44 000 dollaria, ja jopa 85 prosenttia etuuksista voi olla verotettavaa, kun yhdistetty tulosi ylittää 44 000 dollaria.
Yhdistetyn tuoton laskeminen
Sosiaaliturvaetuuksien verotettavuuden selvittämiseksi sinun on laskettava yhdistetyt tulot oikaistujen bruttotulojen, verottamattomien korkojen ja sosiaaliturvaetuuksien perusteella. Jaa sosiaaliturvaetuudet 2: lla ja lisää tulos oikaistuun bruttotuloonsa plus mahdolliset verottomat korot. Esimerkiksi, jos sinulla on 12 000 dollaria sosiaaliturvaetuista, 10 000 dollaria korjattuihin bruttotuloihin ja 1000 dollaria ei-maksettavaan korkoon, jaa 12 000 dollaria 2: lla saadaksesi 6000 dollaria ja lisää $ 6,000 plus $ 10,000 plus $ 1,000, jotta saat yhteistulosi 17 000 dollaria.
Oikaistu bruttotulo
Oikaistu bruttotulosi vastaa verotettavien tulojen ja tulojen oikaisujen välistä eroa, joka vaaditaan veroilmoituksestasi. Jos kuitenkin saat sosiaaliturvaa, et todennäköisesti ole oikeutettu tulonmuutoksiin. Esimerkkejä tulonmuutoksista ovat sairausvakuutus, jos olet itsenäinen ammatinharjoittaja, siirtämällä menoja työpaikkojen siirtoihin ja perinteisiin IRA-maksuihin. Korjattu bruttotulosi löytyy lomakkeen 1040EZ riviltä 4, lomakkeen 1040A riviltä 21 tai lomakkeen 1040 rivistä 37.
Verotettavan sosiaaliturvan raportointi
Jos yhdistetty tulosi kuuluu ryhmään, jossa osa etuuksistasi verotetaan, käytä IRS-julkaisussa 915 olevaa Taulukkoa 1, joka kuvaa verollisia etujasi, laskemaan etuuksien verotettavan osan. Jos joku etuuksistasi verotetaan, sinun on käytettävä lomaketta 1040 tai lomaketta 1040A verojen jättämiseen. Lomakkeessa 1040 verotettavat sosiaaliturvaetuudet menevät riville 20b ja lomakkeella 1040A verotettavat sosiaaliturvaetuudet ovat rivillä 14b.