Kuinka paljon minun on otettava perinteisestä IRA: sta 70 1/2 jälkeen?

Koska perinteisten yksilöllisten eläketilien maksut ovat verovähennyskelpoisia, IRS: llä on erityisvaatimuksia pakollisista jakeluista, mikä varmistaa, että jokainen maksaa veron, joka on maksettu rahasta, joka on kasvanut eläketileillä vuosia. Sinun on otettava verotettava jakelu vuonna 70 1/2 vuotta vanha. Vaadittava vähimmäismäärä lasketaan käyttämällä vakuutusmatemaattisia taulukoita elinajanodotteen perusteella. Jakamisen epäonnistuminen johtaa 50 prosentin verokannan peruuttamatta jättämiseen.

Sinun on aloitettava jakelu perinteisestä IRA: sta tai kohdattava jäykkiä rangaistuksia IRS.creditilta: Comstock / Comstock / Getty Images

Mikä on vaadittu vähimmäisjakauma?

Vaadittava vähimmäisjakauma on summa, jonka sinun tulee vetäytyä vuosittain, kun aloitat vuoden 70 1/2. Voit lykätä ensimmäistä jakeluasi seuraavaan vuoteen, mutta jokainen myöhempi jakelu on tehtävä 31. joulukuuta mennessä, jotta vältetään jakamattomien määrien 50 prosentin rangaistus.

Vähimmäisvaatimus koskee kaikkia IRA-tilejä riippumatta siitä, oletko eläkkeellä 70 vuoden ikäisenä. Muiden työnantajan rahoittamien eläkejärjestelyjen avulla voit luopua vaatimuksesta, jos työskentelet edelleen. Kun olet siirtynyt eläkkeelle, sinun täytyy ottaa vaadittu vähimmäisjakauma kaikista tällaisista suunnitelmista.

IRA: n ylläpitäjä voi ilmoittaa sinulle vaatimuksesta ja voi laskea vähimmäisjakauman sinulle. Olette kuitenkin henkilökohtaisesti vastuussa jakelun suorittamisesta, vaikka edunvalvojasi ei ilmoita siitä.

Miten RMD lasketaan?

Sinun on otettava huomioon elinajanodote. Vaadittu vähimmäisjakauma lasketaan jakamalla IRA-tilin saldo edellisen vuoden 31 päivänä joulukuuta vastaavan taulukon elinajanodotuskertoimella. IRS toimittaa tarvittavat taulukot julkaisussa 590.

Jos sinulla on useampi kuin yksi IRA, sinun on laskettava summa jokaiselle tilille erikseen. Voit kuitenkin peruuttaa summan yhdeltä tililtä sen sijaan, että ottaisit rahaa kustakin.

Esimerkki: Olet naimaton ja 70 vuotta vanha vuonna 2011, jolloin otat ensimmäisen vaaditun vähimmäisjakauman. IRA-saldosi on 50 000 dollaria. Käyttämällä julkaisun 590 taulukkoa III ikäsi osoittaa jakautumisjakson 27,4 vuotta. Vuoden 2011 RMD on 1,825 dollaria (50 000 dollaria jaettuna 27,4 vuodella).

Mikä taulukko sinun pitäisi käyttää?

IRS-julkaisu 590 sisältää kolme elinajan taulukkoa. Taulukko II on avioliiton saaneelle IRA: n omistajalle, jonka puoliso on edunsaaja ja joka on yli 10 vuotta nuorempi kuin omistaja. Vaaditun vähimmäisjakelun määrä ottaa huomioon sekä elinajanodotteen että puolisosi elinajanodotuksen, joka vaatii sinua ottamaan pienemmän summan nyt, jotta voit jättää enemmän puolisosi eläkkeelle myöhemmin.

Etsi ikäsi vasemmassa sarakkeessa ja puolisosi ikä taulukon yläosassa. Risteys antaa sinulle jakeluajan. Jaa tilisi saldo tämän numeron avulla, jotta voit määrittää kuluvan vuoden vähimmäisjakauman.

Käytä taulukkoa III, jos olet naimaton, tai jos puolisosi on alle 10 vuotta nuorempi kuin sinä tai ei ole edunsaajasi. Etsi ikäsi vasemmanpuoleisessa sarakkeessa ja jaa tilin saldo jakelukaudella, jotta voit määrittää summan, jonka sinun täytyy peruuttaa kuluvana vuonna.

Taulukko I on perittyjen IRA: iden osalta. Jakelu perustuu edunsaajan ikään eikä omistajan ikään.

Perinnölliset IRA: t

Taulukko I on IRA: n edunsaajille, kun alkuperäinen omistaja on kuollut. Jos olet puoliso, voit päättää ottaa jakelun omistajan kuolemaa seuraavana vuonna käyttäen taulukkoa I ja ikäsi, tai voit päättää tulla IRA: n omistajaksi. Jos valitset jälkimmäisen, sinun ei tarvitse tehdä mitään jakeluja ennen kuin 70 1/2.

Jos et ole omistajan puoliso, sinun on toteutettava vaadittu vähimmäisjakauma omistajan kuoleman jälkeisenä vuonna ja laskettava jakauman määrä omassa iässäsi taulukossa I.

Vähimmäisjakelun peruuttaminen

Tällä hetkellä et voi luopua IRA: n vähimmäisjakeluvaatimuksesta. Saatat olla oikeutettu luopumaan rangaistuksesta, jos et ole ottanut varoja takaisin, jos alijäämä johtui virheestä eikä jakamisen välttämiseksi. Sinun on ryhdyttävä kohtuullisiin toimiin tilanteen korjaamiseksi, mukaan lukien IRS: n kanssa lisätyön tekeminen, jotta selitettäisiin sekä puutteesta että siitä, miten aiot ottaa tarvittavan jakelun.

Hyväksyttävät hyväntekeväisyysjakaumat

Voit halutessasi ottaa halutun vähimmäisjakauman hyväntekeväisyyteen, jonka IRA: n ylläpitäjä tekee suoraan organisaatiolle, joka voi saada verovähennyskelpoisia maksuja. Tämä ei vapauta sinua tarvittavasta peruuttamisesta, mutta koska voit jättää enintään 100 000 dollaria verotettaviin jakeluihin vuosittain pätevän hyväntekeväisyysjakelusäännöksen nojalla, voit vähentää verotettavaa tuloa.

Hyväntekeväisyysjakauma näkyy 1099-R: llä. Voit käyttää verotettavaa jakelua vain vaaditun vähimmäisjakelun kattamiseksi. Jos jokin jakeluosuus ei ole verovelvollinen, se ei välttämättä kata vähimmäismäärääsi vuodessa, ja saa sinut oikeutetuksi alijakaumiseen.

Mitkä verolomakkeet on toimitettava?

Jos otat vaaditun vähimmäisjakauman tarpeen mukaan, mitään muita paperityötä ei tarvita. Suunnitelman ylläpitäjä lähettää sinulle jakelusta seuraavan vuoden tammikuussa 1099-R. Verotettavan tulon määrä ilmoitetaan. Tämä luku on lomakkeen 1040 rivillä 15b. Jos käytät jakelusi pätevänä hyväntekeväisyyteen, laita tämä summa lomakkeeseen 1040, rivi 15a.

Jos et ole ottanut tarvittavaa vähimmäisjakoa tai tarvitset ilmoituksen puutteesta, sinun on täytettävä lomake 5329. Tämä lomake laskee rangaistuksesi tai voit pyytää vapautusta.