Sisällysluettelo:
Eläkejärjestelyt tulevat IRS: n hyväksymiin erilaisiin tileihin. Yksi tällainen tili on 403a annuiteetti, joka on yrityksen rahoittama eläkejärjestelmä. Nämä suunnitelmat ovat veron lykkäämistä, ja sijoitukset pidetään annuiteetin suojana. On olemassa useita vaatimuksia, joiden mukaan 403a: n elinkorko on säilytettävä verohelpotustensa saamiseksi.
Määritelmä
403a-elinkorvaus on sisäisen tullikoodin 457. §: ssä vahvistettu eläkkeelle siirtymispäivä. Se on työnantajan vahvistama laskennallinen korvaussuunnitelma, jota henkilö ei itse ohjaa anuiteille. Tämä annuiteetti voi toimia eläkejärjestelyinä, voitonjakoina tai yksittäisenä eläketilinä. Tämäntyyppiset eläkkeet ovat suosituimpia julkisten ja julkisten organisaatioiden kesken.
Riippumaton sijoitusneuvonta
Yrityksellä, joka muodostaa 403a: n eläkkeen, on oltava itsenäinen sijoitusneuvonta. Tällä neuvonantajalla on yksinomainen toimivalta kaikissa sijoituspäätöksissä, joissa on annuiteettia. Kaikkia työntekijöiden puolesta annuiteetteihin maksettuja maksuja hallinnoi harkintavalta. Tämä tekee näistä suunnitelmista epäsuosittuja, koska annuiteetin omistajat luottavat sijoitusneuvojaan. Se luo myös vastuuta yhtiölle ja neuvonantajalle, jos varoja ei hallinnoida asianmukaisesti luottamuksellisen vastuun mukaisesti.
Opintotili
403a-annuiteettia voidaan käyttää myös 529-suunnitelmana. Nämä tilit on tarkoitettu rahoittamaan koulutusta ja maksamaan muita koulutuskustannuksia. Jos rahaa käytetään opetustarkoituksiin, se voidaan peruuttaa verovapaalta. Tätä tiliä voidaan pitää alaikäisen tai aikuisen omistuksessa ja maksaa lapsesta tai lapsenlapsesta. Jos rahaa ei käytetä koulunkäyntitarkoituksiin, se voi jatkaa kasvuaan, kunnes sitä tarvitaan tai peruutetaan ja lisätään tuloveroon.
Verohyödyt
Kun annuiteettia pidetään 59 ikävuoden ikään asti, rahaa voidaan nostaa ja lisätä henkilön vuotuiseen tuloveroon. Jos se peruutetaan ennen ikä 59 1/2, peruutettuun määrään lisätään 10 prosentin vero ja lisätään tuloveroon. Kun henkilö saavuttaa ikärajan 70 1/2, hän on velvollinen ottamaan vähimmäisjakoa, joka määritetään vuosittain annuiteettiarvoon.
Työllisyyden jälkeinen
Riippuen siitä, miten 403a annuiteetti luotiin, se voi olla kelvollinen, jos työntekijä lähtee yrityksestä. Useimmat yksittäiset eläke-ikärahat ja voitonjako-suunnitelmat voidaan ottaa käyttöön itseohjautuneena IRA: n jälkeen. Työntekijöiden olisi kuultava henkilöstöhallintoa ja annuiteetti-järjestelmänvalvojaa eläkejärjestelyjen pätevyydestä tämäntyyppisten annuiteettirahastojen liikkumisen jälkeen työllisyyden päätyttyä.