Sisällysluettelo:
Yksi perinteisen yksilöllisen eläketilin houkuttelevista piirteistä on kyky vähentää vuosittaiset maksut verotettavasta tulosta: se on verovähennys. Vastineeksi sinun on lisättävä peruutuksia perinteisestä IRA: sta verotettavaan tuloon. Jos sinä tai puolisosi kuuluu työssä olevan pätevän eläkejärjestelyn piiriin, osa tai kaikki IRA-osuutesi saattaa olla mitätön.
Tulojen rooli
Sinun muokatut mukautetut bruttotulot tai MAGI-roolilla on rooli IRA-panoksesi ja mahdollisesti vähennyksen suuruuden määrittämisessä. Internal Revenue Service -säännöt antavat sinulle mahdollisuuden osallistua tiettyyn määrään MAGI: täsi perinteiseen IRA-järjestelmään. Esimerkiksi vuodelle 2015 voit maksaa vuosittain enintään 5 500 dollaria tuloja - tai 6500 dollaria, jos olet saavuttanut 50-vuotiaana. Henkilö voi myös perustaa maksun puolison tuloihin. Määrä, joka on käytettävissä aviopuolisolle, on parin tulot miinus IRA: n epäpätevä osuus, vuotuiseen IRS-rajaan asti. Nämä raja-arvot eivät koske muiden pätevien eläketilien siirtymistä.
Jos olet työssä
Pätevän työeläkkeelle siirtymissuunnitelman, mukaan lukien 401 (k) tai 403 (b), voi rajoittaa vähennyskelpoisen IRA-osuutesi määrää. Jos tuloverolomakkeesi on yksittäinen tai kotitalouden päällikkö, voit julkaista julkaisuajankohtana täyden IRA-vähennyksen, jos tulosi on 60 000 dollaria tai vähemmän. Voit ottaa osittaisen vähennyksen tuloista, jotka ovat enintään 70 000 dollaria, mutta ei vähennystä, jos MAGI ylittää tämän summan. Täysi vähennysraja aviopareille, jotka jättävät hakemuksen yhdessä, on 96 000 dollarin MAGI. Osittaiset vähennykset ovat sallittuja jopa 116 000 dollariin asti, mutta tämän ylärajan yläpuolella oleva MAGI tekee koko panoksen vähäiseksi.
Puolisoiden rajat
Jos vain puolisosi kuuluu pätevän työpaikan suunnitelman piiriin ja teet yhteisen palautuksen, voit ottaa täyden IRA-vähennyksen, jos yhteinen MAGI ei ole suurempi kuin 181 000 dollaria. Osittaiset vähennykset ovat käytettävissä jopa 191 000 dollariin asti, mutta ne ovat kiellettyjä tämän rajan ylitse. Jos olet naimisissa ja jätät erikseen, voit tehdä osittaisen vähennyksen, jos MAGI on alle 10 000 dollaria; muuten rahoitusosuus on mitätön.
Roth IRA: n rooli
Roth IRA ei tarjoa verovähennystä, mutta jos noudatat sääntöjä, voit peruuttaa rahasiittosi. Vuotuinen enimmäisrahoitusosuutesi koskee perinteisten ja Roth IRA -sijoitusten summaa. Tämä pätee myös silloin, kun otetaan huomioon suurin mahdollinen puolisoiden osuus. Maksimi, jonka voit osallistua Roth IRA: een, on MAGI-raja-arvo, joka voi muuttua vuosittain.
Lisäsäännöt
Ilmoita kaikista tavanomaisista IRA: n sisäisistä tulopalvelumuotoilusta 8606. Nondeductible-maksujen kokonaismäärä muodostaa IRA: n kustannusperusteen. Kun poistat rahaa perinteisestä IRA: sta, jätät verollisesta tulosta pois osan, joka edustaa kustannusperustaa. Esimerkiksi, jos 10 prosenttia perinteisistä IRA-maksuistasi ei ollut perittävissä, 10 prosenttia kaikista peruutuksista ei verota.