Sisällysluettelo:
Yritykset ilmoittavat osakkeiden halkeamisen useista syistä, muun muassa pitääkseen osakekurssin riittävän alhaiseksi houkutella tavallisia sijoittajia. Yritykset yhdistyvät myös toisiinsa hyödyntääkseen uusia mahdollisuuksia ja uusia markkinoita. Kumpikin tai molemmat näistä tapahtumista saattavat vaikuttaa osakepalkkioosi vuoden aikana, ja jos näin tapahtuu, sinun on tiedettävä, miten raportoidaan myöhemmät myynnit ja varastotulot sisäiselle tulopalvelulle.
vaihe
Etsi sulautumiseen tai jakamiseen osallistuvan kannan alkuperäinen kustannusperuste. Sinun on ilmoitettava pääomavoitto IRS: lle, jos myyt osakkeesi jakamisen jälkeen. Sinun on myös ilmoitettava osakemyynnistä ja myyntivoitosta, jos sulautuminen merkitsee hankkivan yrityksen selvittämistä osakkeistasi ja maksamalla sinulle käteistä. Sinun ei tarvitse ilmoittaa mitään IRS: lle, jos varastot jäävät tilillesi ja sitä ei ole myyty. On kuitenkin tärkeää seurata kustannusperustasi, koska luultavasti myymme kyseisen osakkeen joskus.
vaihe
Säädä osakekohtaisia kustannuksia, jotta voit ottaa huomioon osakkeen jakautumisen vaikutukset. Jos ostit alun perin 200 osaketta 30 dollarilla osakkeelta ja se ilmoitti juuri 2-for-1 -jakauman, tämä tarkoittaa, että tarkistettu kustannusperuste on nyt 15 dollaria osakkeelta. Jakamisen jälkeen sinulla on 400 osaketta alkuperäisen 200 sijasta.
vaihe
Lisää kaikki verotettavat osingot, jotka olet ansainnut vuosien varrella, osakekannan perusteella. Olet jo maksanut veroja näistä osingoista, joten niistä tulee osa kustannusperustasi. Sinun pitäisi myös sisällyttää kustannusperusteeseen alkuperäinen välityspalkkio, jonka maksit, kun ostit osakkeen.
vaihe
Odota, että 1099-B-lomakkeet saapuvat postitse ennen verojen jättämistä, jos myyt varastoja edellisen vuoden aikana sulautumisen tai osakkeiden jakautumisen seurauksena. 1099-B: ssä luetellaan myyntitulot, ja sinun on sitten laskettava oikea pääoman voitto tai tappio.
vaihe
Lataa aikataulu D IRS: n verkkosivuilta, jos sinulla on pääomavoittoa tai tappiota raportoida.Syötä sulautumiseen tai jakamiseen osallistuvan osakkeen myyntivoiton tai -tappion määrä ja siirrä se sitten 1040-lomakkeeseen ja lisää se muihin tuloihin.