Sisällysluettelo:
Lomake 1098-T on opintotodistus, jonka opiskelija saa jokaiselta verovuodelta oikeutetun oppilaitoksen, kuten korkeakoulun tai yliopiston, kautta. Lomake on tiedotusasiakirja, jossa yksilöidään opiskelijan opetuskustannukset tai koulutuskustannukset, joita voidaan käyttää yhdessä sisäisen tulopalvelun "American Opportunity Credit" kanssa. Tätä tai muuta opetusluottoa ei vaadita. Se on ehdottomasti vapaaehtoista toimintaa.
Tarkoitus
Lomake 1098-T käyttää opiskelijaa tai kuka tahansa, joka maksaa pätevät opetus- tai opintokustannukset vaatia IRS-lomakkeessa 1040 tai 1040-A esitettyjä veroja. Lomakkeessa näkyy opiskelijan nimi, osoite, sosiaaliturvatunnus ja muut tunnistetiedot. Esitetyt dollarin summat sisältävät laitoksen saamat maksut, laskutetut määrät, edellisen vuoden oikaisut ja apurahat tai avustukset sekä niihin liittyvät aikaisempien vuosien oikaisut.
näkökohdat
1098-T: ssä esitetyt määrät voivat poiketa opiskelijoiden todellisista koulutusmenoista. On tärkeää huomata, että opiskelija voi hakea verohyvitystä vain verovuoden aikana maksetuista todellisista opetus- tai koulutusmenoista. Jos opiskelija on riippuvainen toisesta maksusta suorittavasta yksilöstä, vain tällaista maksua suorittava henkilö voi vaatia luottoa.
poikkeukset
Hakijan muutetun mukautetun bruttotulon (MAGI) ja sen tosiasiallisesti vaadittavan luoton määrän välillä on yhteys. American Opportunity Tax Credit lakkautetaan vähitellen, jos hakijan MAGI on 80 000 - 90 000 dollaria tai 160 000 - 180 000 dollaria, jos hakemus tehdään yhdessä. Kantajat eivät voi saada verohyvitystä, jos niiden MAGI ylittää 90 000 dollaria tai 180 000 dollaria.
Verohyvitykseen oikeutettujen koulutusmenojen enimmäismäärä on 4 000 dollaria. Varsinainen luotto lasketaan 100 prosentilla ensimmäisistä 2 000 dollarista ja 25 prosentista seuraavasta $ 2000: sta tai enintään 2500 dollarin luotosta.
Miten luottoa haetaan
Edellytyksenä koulutuksen verohyvityksen saamiselle hakijan on laadittava IRS-lomake 8863, opetusluotot ja toimitettava se yhdessä 1040- tai 1040-A-liittovaltion veroilmoituksensa kanssa. Sekä palautettavat että korvaamattomat määrät siirretään lomakkeesta 8863 1040 tai 1040-A. Lomakkeessa 1098-T esitetty informaatio voi olla käyttökelpoinen muotoa 8863 valmistettaessa.
Varoitus
On olemassa tiettyjä rajoituksia ja kelpoisuusvaatimuksia, joita hakijan on ensin tarkistettava verohyvityksen palautettavan osan pätevyyden määrittämiseksi. Kantajia kehotetaan viittaamaan sisäisen tulopalvelun (IRS) julkaisuun 970, jota voidaan tarkastella tai ladata kannettavien asiakirjojen muodossa IRS-sivustolta.
Koulutukseen liittyvät veroetuudet voivat olla hyvin monimutkaisia, joten hakijoita kehotetaan tarkistamaan julkaisu 970 perusteellisesti tämän verohyvityksen ja mahdollisesti muiden, joihin he voivat saada tukea, osalta.
Kärki
Valtion ja paikalliset tuloverovirastot voivat myös tarjota koulutusveron hyvityksiä. Valtion ja paikallisen tuloveron saajan tulee tarkistaa, onko olemassa opintopisteitä ja miten heitä hakea.