Sisällysluettelo:
401 (k) -suunnitelmat mahdollistavat osan palkkojen maksamisesta jokaisesta palkka-ajasta työnantajan rahoittamaan eläkesäästöohjelmaan. Voit jakaa varat tilillesi sijoituksiin, kuten joukkovelkakirjoihin, osakkeisiin, rahamarkkinarahastoihin ja sijoitusrahastoihin. Suunnitelmaan maksetut rahat ja mahdolliset arvon korotukset eivät ole verovelvollisia ennen kuin otat varoja tililtäsi. Toiminta 401 (k) -suunnitelmassa vaikuttaa veroilmoitukseen useilla alueilla.
Jakelusta ilmoittaminen
Sinun on annettava verosi lomakkeelle 1040 tai 1040A, jos sait 401 (k) -suunnitelman jakamisen milloin tahansa verovuoden aikana. Tämä koskee kaikentyyppisiä jakeluita, jopa vaikeuksia irtisanomisia ja rullauksia. Epäonnistumiset katsotaan verotettaviksi jakoiksi vuodelta, jona nostat rahat. Saat lomakkeesi 1099-R suunnitelman ylläpitäjältä ennen jakelua seuraavan vuoden 31 päivää. 1099-R-lomakkeessa ilmoitetaan verotettavien ja verottomien jakelujen määrät sekä jakelutyyppi.
Varhainen peruuttamisrangaistus
Jos olet nuorempi kuin 59 1/2, kun saat jakelun, sinun on maksettava 10 prosentin ennenaikainen peruuttamisrangaistus mahdollisten tuloverojen lisäksi. Rangaistus arvioidaan veroilmoituksestasi, jota ei pidätetä jakelusta. Säästä rahaa lisättyä rangaistusta varten, joten et saa epämiellyttävää yllätystä, kun on aika maksaa verosi. Jos pyydät osittaista jakelua 401 (k) -suunnitelmastasi, lisää odotetun rangaistuksen määrä jakelupyyntösi niin, että sinulla on tarpeeksi rahaa verotaakan kattamiseksi.
Veronluovutusten verotus
Voit välttää verovelvollisuutesi siirtämällä jakelusi toiseen pätevään eläkejärjestelmään tai yksittäiseen eläketiliin. Laskelmat ilmoitetaan lomakkeella 1099-R, vaikka verovelvollisuutta ei ole. Kohdassa 2a luetellun veron perusteen on oltava nolla ja 7 kohdassa olevan jakelukoodin olisi oltava "G." Ota yhteys suunnitelman ylläpitäjään välittömästi, jos jompikumpi näistä kohteista on virheellinen. Väärä koodi voi aiheuttaa verollisen jakelun, joka vie aikaa ja vaivaa korjata takautuvasti.
401 (k) Lainat
Jotkut 401 (k) -suunnitelmat antavat sinulle mahdollisuuden lainata rahaa tililtäsi ja maksaa sen ajan kuluessa palkkojen vähentämisen kautta. Lainan määrää ei veroteta, kun maksat säännöllisesti. Jos olet kuitenkin laiminlyönyt lainan, koko jäljellä oleva saldo katsotaan verotettavaksi. 10 prosentin ennenaikaisen peruuttamisen seuraamus koskee myös 401 (k) lainaa.