Sisällysluettelo:
Rahoituksessa nettomääräinen lisäys on kassavirran tehokas muutos yrityksen viimeisen toimintakauden aikana. Se löytyy yleensä rahavirtalaskelman alareunasta. Tämä määrä kuvaa käytettävissä olevien käteisvarojen kokonaismuutosta, jonka yritys on toteuttanut sen jälkeen, kun se on kirjannut kaikki liiketoiminnot, rahoitustoiminnot ja sijoituspalvelut. Tästä syystä tämän määrän laskeminen on jokaisen näiden eri toimintojen kirjanpidollinen käsittely viimeksi kuluneen ajanjakson aikana alkaen edellisestä kassavirrasta.
vaihe
Määritä kassavirta kauden alussa. Tämä määrä löytyy viimeisimmän kassavirta-arvion pohjalta.
vaihe
Laske toimintakustannusten kokonaismäärä kaudella. Laskelmassa lisätään kaikki asiakkaan käteisvaratapahtumat alkuvaiheessa olevaan käteisvaraan ja vähennetään sitten kauden käyttökustannukset. Toimintakustannuksiin sisältyvät varaston, vakuutuksen, omaisuuden leasing-, mainos-, palkka-, vero- ja yritysluoton korkojen ylläpitokustannukset.
vaihe
Laske investointien kokonaismäärä kauden aikana. Laskelmassa lisätään (nykyisen käteisjäämän laskennan jälkeen laskettu liiketoiminta) sijoitukset, jotka syntyvät sijoituksista, kuten omaisuuden myynnistä tai sijoitusten myynnistä, ja vähennetään sitten investointien, kuten investointien, käyttö ja käteisvarat. muut ostot.
vaihe
Laske rahoitusosuuden kokonaistuki kauden aikana. Laskelmassa lisätään käteisvarojen saldoa näiden toimintojen, kuten osakkeiden liikkeeseen laskemisen, uusien lainojen ja pääomarahoituksen, synnyttäväksi. Näiden toimintojen käyttämät käteisvarat on vähennettävä juoksevasta kassavarasta ja niihin on sisällyttävä lainojen takaisinmaksut ja liikkeeseen lasketuista osakkeista maksetut osingot.
vaihe
Ota ero kuluvan kauden käteisvarojen ja viimeisen kauden saldon välillä (vähennä alun perin laskettu kassavirta). Tuloksena on kassavirran nettomääräinen kasvu (tai lasku) kuluvan kauden aikana.