Sisällysluettelo:
Jos sinulla on yksilöllinen eläke-tili tai IRA, voit nauttia verotuksellisista säästöistä, jotka on tarkoitettu eläkkeelle siirtymiseen. Kun olet saavuttanut 70 1/2 -vuotias, sisäinen tuloviranomainen edellyttää, että aloitat verollisen jakelun hankkimisen IRA: lta. Laskennassa on otettava huomioon sekä tilisi arvo että elinajanodote.
Elinajanodote
Kun olet saavuttanut 70 1/2-vuotias, sinun on otettava IRA-jakelut vähintään kerran vuodessa elinajanodotteen perusteella. IRS laskee IRA-jakelutarpeesi elinajanodotuksen IRS-julkaisun 590 liitteessä C. Lisäyksen C kolme taulukkoa ovat yksittäinen elinajanodote, yhteinen elämä ja viimeinen eloonjääneen odotus sekä yhtenäiset elinikäiset taulukot. Jos puolisosi on edunsaajasi ja yli 10 vuotta nuorempi kuin sinä, se vaikuttaa elinajanodotukseen.
Tilin arvo
Kun tilisi arvo nousee, niin vaadittu vähimmäisjakauma on sama. IRA käyttää tilisi arvoa 31.12. Mennessä, joka on ennen jakelun laskentaperustetta.
Laskeminen
Ota tilisi arvo edellisen vuoden lopusta. Kaikkien rahoituspalveluyritysten on ilmoitettava tämä arvo IRS: lle vuoden lopussa IRS-lomakkeella 5498. Laske elinajanodote käyttämällä IRS-julkaisun 590 liite C -taulukkoa. Jos olet naimaton tai jos puolisosi on on alle 10 vuotta nuorempi kuin sinä, käytä taulukkoa III. Jaa vuoden lopussa tilin arvo elinajanodoksesi mukaan, jotta saavutat vaaditun vähimmäismäärän. Jos esimerkiksi vuoden lopun tilin arvo on 110 000 dollaria ja olet 76-vuotias ja naimaton, jaat 100 000 dollaria IRS: n tarjoaman elinajanodotteella 22 vuotta. Vaadittu vähimmäisjakauma olisi 5000 dollaria.
Vapaaehtoiset peruutukset
Kun sinun on käytettävä IRS-taulukoita laskettaessa vaadittu vähimmäisjakauma, jos otat vapaaehtoisen peruutuksen, voit ottaa niin vähän tai yhtä paljon IRA: ta kuin haluat. Kaikki IRA-maksut, jopa vaaditut, verotetaan tavanomaisilla tuloverokannoilla, ja jos teet jakelua ennen 59 1/2-vuotiaita, olet myös velkaa 10%: n ennenaikaisen peruuttamisen seuraamuksesta.