Sisällysluettelo:
Liittovaltion verolainsäädännön mukaan eläketilit ovat verokelpoisia, mikä tarkoittaa, että näiden tilien sisällä oleva raha kasvaa verotuksellisesti. Siirrot tapahtuvat, kun siirrät rahaa eri verotuksellisten tilien välillä. Yleensä eläketilien säilytysyhteisöt maksavat sinulle maksettavia sekitarkastuksia, jolloin voit suorittaa käteistarkastuksen, jos päätät olla sijoittamatta sitä toiseen eläketiliin. Jos säilytysyhteisö suorittaa sekin maksamisen toiselle yhteisölle, mutta myös kirjaimet "FBO", jota seuraa nimesi, maksunsaajan rivillä, et voi rahoittaa sitä.
Edunvalvoja-to-edunvalvoja
Internal Revenue Service tunnistaa kaksi erilaista rollover-tyyppiä. Yleensä sijoittajat käyttävät termiä "rollover" viittaamaan eläkerahan liikkeeseen tapauksissa, joissa säilytysyhteisö antaa sinulle fyysisesti varoja ja saat käteisellä tai shekillä, joka maksetaan sinulle. Tilinhoitajat voivat myös lähettää rahat suoraan uudelle tilinhoitajayhteisölle tilisiirron välityksellä. Kun näin tapahtuu, alkuperäinen säilytysyhteisö suorittaa sekin maksamisen seuraavalle säilytysyhteisölle, mutta kirjoittaa maksun tarkastuksessa "nimensä" tai "FBO: n eduksi". Uusi säilytysyhteisö luo tiliäsi hyödyksi; mutta, koska maksunsaajana, uuden säilytysyhteisön on neuvoteltava tarkistuksesta.
1099
Kun vastaanotat eläkkeelle maksamisen, säilytysyhteisön on annettava 1099-lomake, ja sinun on ilmoitettava jakelu, kun teet verosi. Lisäksi 401 (k) rolloversin osalta säilytysyhteisön on pidätettävä 20 prosenttia maksusta verojen kattamiseksi. Kymmenen prosenttia varoista pidätetään yksittäisten eläkejärjestelyjen maksuista. Sinun on täytettävä rahat omalla rahalla ja sijoitettava rahat verotukselliseen tiliin 60 päivän kuluessa maksamisesta. Jos järjestät toimitsijamiehen siirron, sinulla ei ole mahdollisuutta käyttää varoja, joten säilytysyhteisö ei pidä enää kiinni eikä anna 1099: tä.
uusintapainos
Jos saat valvojalle välittäjäsiirtotarkastuksen, mutta sinun täytyy käyttää varoja, voit joko pyytää uuden tarkistuksen tai tallettaa rahat uuteen eläketiliin. Jos haluat uuden tarkistuksen, kirjoita "Void" levitystarkistuksen edessä ja palauta sekki säilytysyhteisölle. Pyydä säilytysyhteisöä antamaan sinulle uusi tilisi, joka maksetaan sinulle uuden tilisi hoitajan sijasta. Vaihtoehtoisesti voit antaa FBO-tarkastuksen uudelle säilytysyhteisölle ja tehdä tilin peruuttamisen, kun varat on talletettu tilille.
verot
Kun maksat eläkevakuutuksen, sinun on maksettava valtion ja liittovaltion tulovero koko tarkastuksen määrästä. Lisäksi sinun on maksettava 10 prosentin vero rangaistus, jos käytät varoja verokelpoisesta tilistä ennen kuin olet saavuttanut 59 1/2. Jos tarvitset rahaa ostamaan ensimmäistä kotia, kattamaan lääketieteelliset kustannukset tai tarvitset varoja tietyissä muissa tilanteissa, sisäinen tuloviranomainen luopuu rangaistuksesta. Jos et pysty tallettamaan uudelleenvalintatodistusta eläketilillesi 60 päivän kuluttua maksusta, sinun on maksettava tavallinen tulovero ja tarvittaessa vero.