Sisällysluettelo:
Jotta kannustettaisiin amerikkalaisia säästämään enemmän rahaa eläkkeelle siirtymiseen, hallitus perusti muutamia erilaisia verohelpotuksia ja erikoistuneita tilejä. Kaksi näistä tilityypeistä, 403 (b) ja 401 (a) -tili, ovat suurelta osin samankaltaisia, lukuun ottamatta sitä, kuka saa kirjautua kullekin niistä.
401 (A) -tili
Yhdysvaltain sisäisen tullikoodeksin 401 § määrittelee tietyntyyppiset eläke- ja sijoitussuunnitelmat. (A) tarkoittaa koodiosaa, joka määrittelee ja erottaa 401 (a) muista eläke-tileistä, kuten 401 (k). Työntekijöiden on työskenneltävä, jotta julkisyhteisö voi saada 401 (a) -tilin.
Samanlainen kuin yksityisten yritysten 401 (k), alle 401 (a) suunnitelmat, työnantajat, työntekijät tai molemmat maksavat rahaa tilille ennen verojen laskemista. Tämä vähentää verotettavaa tuloa, jolloin työntekijät voivat säästää rahaa tuloveroihinsa. Tilinhaltijat voivat käyttää varojaan sijoittamiseen arvopapereihin, kuten osakkeisiin ja joukkovelkakirjoihin. Kun he siirtyvät eläkkeelle ja alkavat vetäytyä tililtä, markkinoilta poistamista verotetaan tuloina.
401 (a) -tilien tarkoituksena on kannustaa eläkesäästöjä, ja tilinomistajat joutuvat rangaistaan varojen poistamisesta tileistään muista syistä. Useimmissa tapauksissa varhainen vetäytyminen sisältää 10 prosentin verotuksen. Jotkin poikkeukset 401 (a) -tilien varhaisista peruuttamisrangaistuksista ovat odottamattomat sairaanhoitokustannukset tai vammaisuus.
Määritä 403 (b) Tilit
403 (b) eläketilijärjestelmä on käytettävissä vain voittoa tavoittelemattomien järjestöjen työntekijöille, mukaan lukien uskonnolliset järjestöt, sekä julkiset koulujärjestelmät. Tämän tukikelpoisuusvaatimuksen lisäksi 403 (b) tilit ovat lähes identtisiä 401 (a) -tilien kanssa. Niillä on samat säännöt, jotka koskevat maksuja, peruuttamista koskevia seuraamuksia ja veroetuja.
Erot suunnitelmien välillä
Vaikka nämä kaksi tilinpitotyyppiä ovat suurelta osin samanlaisia, niiden väliset erot voivat olla tärkeitä joillekin sijoittajille.
Ensinnäkin, vaikka sekä 403 (b) että 401 (a) -tilit rajoittavat vuosittaisia ennakkomaksuja, raja voi olla hieman korkeampi 403 (b) -tileillä. Yli 50-vuotiaat voittoa tavoittelemattomat työntekijät voivat siirtää ylimääräisiä 6000 dollaria vuodessa vuonna 2015 tililleen ennen veroja. Lisäksi työntekijät, jotka ovat työskennelleet vähintään 15 vuotta voittoa tavoittelemattomalla ja joiden keskimääräinen vuotuinen osuus on alle 5 000 dollaria, voivat saada ylimääräistä 3000 dollaria vuodessa. Toiseksi 401 (a) -tilien hallinnolliset kustannukset ovat yleensä korkeammat kuin 403 (b) -tilien kustannukset.