Sisällysluettelo:
Investoinneista menetetty raha voi olla verovähennyskelpoinen ja siten vähentää verorasitusta. Monet sijoittajat myyvät menettäviä positioita joulukuussa, kun tilikausi sulkeutuu, jotta he voivat tehdä vähennyksen, kun ne jättävät veroilmoituksensa. Oletetaan, että kuvitellaan, että investoinnit kääntyvät lopulta hyväksi. Voit harkita myyntiä joulukuussa, joten voit poistaa tappion ja ostaa sen takaisin muutaman päivän kuluttua uudestaan. Valitettavasti sitä pidettäisiin IRS: n pesemänä, ja alkuperäisen myynnin tappiot eivät olisi vähennyskelpoisia.
Pese myynti-sääntö
IRS: n 30 päivän kuluessa ostamisesta hankittu investointi katsotaan pesun myyntiin. Tämä tarkoittaa sitä, että jos ostat takaisin olennaisesti samat investoinnit, kun olet myynyt verovähennyksen, et voi vähentää tappiota. Oletetaan esimerkiksi, että omistat XYZ-yhtiössä menettävän aseman. 20. lokakuuta myyt tämän kannan tappiota varten, jotta voit tehdä siitä verovähennyksen. Sitten ostat 5. marraskuuta takaisin saman määrän osakkeita, joita myytiin samassa yrityksessä, koska toivot myös, että osakekurssi kasvaa. Kun ostat samanlaisen investoinnin, alkuperäisen myynnin pesu tapahtuu, ja et voi saada verovähennystä alkuperäisestä myynnistä.
vaikutuksia
30 päivän pesu-myyntisäännöllä on kolme merkittävää vaikutusta. Ensinnäkin tappiota ei voida vähentää, kun sama investointi hankitaan 30 päivän kuluessa myynnistä. Toiseksi ensimmäisen myynnin tappio siirtyy uuteen paikkaan, kun se ostetaan takaisin. Lopuksi, aika, jolloin pidit alkuperäisen investoinnin, siirtyy uuteen investointiin. Sijoitusaikaa pidetään pitoaikana.
Sijoitusomistusaika
Pesun myynnin viimeinen vaikutus voi olla hieman sekava. Ymmärrä, että IRS-sääntöjen mukaan pitkän aikavälin tappiota kohdellaan epäsuotuisammin kuin lyhytaikaisia tappioita. Tästä syystä veronmaksaja voi haluta löytää keinoja siirtää pitkäaikainen tappio lyhytaikaiseksi tappioon myymällä investointi, ostamalla saman sijoituksen ja myymällä sen uudelleen, jotta vahinkoa voidaan vaatia lyhyellä aikavälillä. Koska alkuperäisen investoinnin pitoaika siirtyy takaisinostetulle sijoitukselle, ei ole mahdollista vaatia lyhytaikaista tappiota pesun myyntiin.
Valinnat Sopimukset
Toinen tapa, jolla veronmaksajat voivat yrittää saada aikaan 30 päivän säännön, on myydä alkuperäiset sijoituksensa ja sijoittaa uudelleen samaan yritykseen käyttämällä eri tyyppistä sijoitusinstrumenttia, kuten optiosopimuksia. IRS pitää kuitenkin samankaltaisia investointeja samassa yrityksessä pesun myyntiin, vaikka investointivälineen tyyppi on erilainen.
vaihtoehtoja
On olemassa pari laillista tapaa, jolla 30 päivän säännöt ostavat ja myyvät varastoja. Tietenkin ensimmäinen tapa on melko ilmeinen, odota 31 päivää ennen uudelleenostamista. Toinen tapa on hieman messier. Oletetaan, että olet vakuuttunut siitä, että yritys, johon olet sijoittanut, on saavuttanut vankan hintapohjan markkinoilla. Voit ostaa saman määrän osakkeita, jotka olet jo omistanut, mikä on pääosin kaksinkertaistunut. Tarkoituksena on myydä alkuperäiset investoinnit 31 päivää myöhemmin, kun olet ripustettu uusiin osakkeisiin. Tietenkin tämän menetelmän haittapuoli on, että voisit olla väärässä hinnasta ja tappiot kaksinkertaistuisivat, jos osakekurssi laskee edelleen.