Miten sosiaaliturvamaksut verotetaan

Jos Sosiaaliturva hyötyjä ovat ainoat tulosi, he eivät todennäköisesti ole verollisia. Vaikka sinulla olisi myös muita tuloja, et välttämättä ole velkaa veroista etuuksistasi. IRS-julkaisussa 915 selitetään, miten lasketaan, onko etuuksillasi veroa, ja miten vero maksetaan, jos sitä on. Voit myös löytää työarkin ohjeista Lomake 1040.

SSA-1099

Jos sait sosiaaliturvaetuuksia viime vuonna, joko eläkkeelle tai työkyvyttömyydeksi, sosiaaliturvalaitos lähettää sinulle SSA-1099-lomake. Tämä näyttää vuoden sosiaaliturva-tulot, vaikka se ei ehkä vastaa saamiasi määriä. Sosiaaliturvan hallinto voi säätää summan, jonka se maksaa, jos esimerkiksi haluat, että Medicare-vakuutusmaksut vähennetään sosiaaliturvatarkistuksestasi, tai luulet, että olet velkaa veroja ja pyytäisit veroja pidättymään eduistasi. 1099 muistuttaa näitä säätöjä.

Kun edut verotetaan

Lomakkeen 1040 ohjeet sisältävät laskentataulukon, josta käy ilmi, ovatko hyödyt verollisia. Voit aloittaa SSA-1099: n laatikon 5 nettohyötyjen syöttämisen, kirjoita se laskentataulukkoon ja kirjoittaa sitten puolet kyseisestä kuvasta seuraavaan riviin. Jos haet yhteistä palautusta, sisällytä myös puolisosi edut.

Toinen vaihe

Ilmoita muut verolliset tulot 1040: n etuosasta. Sisällytä verovapaat korot, mutta ei mitään palkkioista, jotka olet tehnyt pätevistä osingoista. Lisää kaikki muut tulosi puolet sosiaaliturvaetuista.

Kolmas vaihe

Lisää kaikki tulonmuutokset, jotka olet antanut lomakkeelle 1040, rivit 23–32, ja kaikki riviltä 36. Jos kaikki oikaisut ovat enemmän kuin toisen vaiheen tulos, etujasi ei veroteta. Jos muutokset ovat pienemmät, vähennä ne vaiheesta 2 saaduista tuloista.

Neljäs vaihe

Jos olet naimisissa, rekisteröi yhdessä, kirjoita 32 000 dollaria. Jos tiedosto asetetaan muuhun tilaan, kirjoita 25 000 dollaria. Jos oikaistu tulosi on tämän luvun alapuolella - mitä IRS kutsuu perusmäärä - etuudet eivät ole verollisia.

Vaihe viisi

Vähennä perusmäärä tuloistasi. Syötä tämä taulukon riville 9

Vaihe kuusi

Syötä 12 000 dollaria riville 10, jos olet naimisissa ja haet yhteistä palautusta. Muussa tapauksessa kirjoita 9 000 dollaria.

Vaihe seitsemän

Vähennä rivi 10 riviltä 9 ja syötä tulos riville 11.

Vaihe kahdeksan

Syötä pienempi määrä riviltä 12 tai riviltä 10. Syötä puolet siitä numerosta rivillä 13. Syötä rivillä 14 numero 13 riviltä tai puolet nettotuloksistasi riippuen siitä, kumpi on pienempi.

Vaihe yhdeksän

Kerro linja 11 0,85. Lisää tulos riville 14 ja kirjoita riville 16.

Vaihe 10

Kerro nettotuloksesi 0,85 prosentilla ja kirjoita riville 17. Minkälainen linja, 16 tai 17, on pienempi, kirjoita se lomakkeeseen 1040, rivi 20b verotettaviksi sosiaaliturvaetuuksiksi. Maksat etuuksista veroa saman verran kuin muut tulot.