Sisällysluettelo:
- Työntekijöiden osuudet yhteensä
- Yksinkertaistettu menetelmä
- Verotettava määrä lomakkeella 1099-R
- Tuloveron pidättäminen
1099-lomakkeen vastaanottaminen ensimmäistä kertaa voi olla hämmentävää veronmaksajille, ja verotustilanteesi todennäköisesti vain hämmentyy, jos saat 1099-R: n. Tämä lomake raportoi jakeluista, jotka sait kelpoisista eläketileistä, kuten perinteisistä ja Roth IRA: ista. Se raportoi myös rahastonhoitajan jo takavarikoiman liittovaltion tuloveron määrän ja antaa tietoja verojen jälkeisistä kokonaismaksuista rivillä 9b. Vaikka rahastoyhtiöiden ei tarvitse ilmoittaa tietoja rivillä 9b, ne voivat auttaa sinua määrittämään verovelvollisuutesi.
Työntekijöiden osuudet yhteensä
Rivi 9b raportoi rahastoon tekemäsi työntekijöiden kokonaismaksut käyttämällä sisäisen tulopalvelun yksinkertaistettua menetelmää käyttäen määritettyjä laskelmia. Jos teit verojen jälkeisiä maksuja eläkkeellesi, et maksa veroja osasta saamistasi osuuksista sen summan perusteella, jolle olet jo verotettu. Sitä vastoin, jos teit maksuja eläkerahastoon - tai työnantajasi maksuihin - ennen tuloverojen pidättämistä, veloitatte näiden varojen tuloverot, kun käytät näitä varoja.
Yksinkertaistettu menetelmä
Jos aloitit jakelujen vastaanottamisen 8. marraskuuta 1996 jälkeen, voit käyttää IRS: n yksinkertaistettua menetelmää määrittelemään ennakkomaksuista ja verojen jälkeisistä määristä saatavan summan yksinkertaistetun menetelmän laskentataulukon avulla. Varoja, jotka alkoivat piirtää jakeluja, voivat käyttää yksinkertaistettua menetelmää tai yleistä menetelmää riippuen siitä, milloin aloitit jakelut. Voit määrittää verovapaiden jakelujen määrän käyttämällä lomakkeessa 1099-R olevaa riviä 9b yksinkertaistetun menetelmän työarkin riviin 2. Tätä summaa käytetään sitten arvioidun jakautumismäärän kanssa, jotka saat elinaikana - luku, jonka IRS tarjoaa työarkistasi ikäsi perusteella - kunkin verovapaan jakelun määrän määrittämiseksi.
Verotettava määrä lomakkeella 1099-R
Jakelusi summa, joka sinun on maksettava veroista, ilmoitetaan 1099-R: n rivillä 2b, ja sinun pitäisi siirtää tämä summa lomakkeeseen 1040. Rahastonhoitaja voi käyttää rivillä 9b ilmoitettua määrää määrittääkseen osan verotettavat maksut, jos rahasto sisältää veroja ennen veroja ja verojen jälkeen, 1099-R: ssä esitetyn rahaston verovelka ilmoitetaan rivillä 2a. Jos saat jakeluja useammasta kuin yhdestä eläketilistä, saat 1099-R: n, joka raportoi jokaisesta jakelun verovelvollisuudesta.
Tuloveron pidättäminen
Jotkut rahastoyhtiöt pidättävät arvioidut tuloverot jakeluista ja suorittavat maksuja IRS: lle nimesi mukaan. Jos rahasto-osakeyhtiösi tekee tämän, se ilmoittaa riville 4 ja riville 12 pidätetyn veron valtion tuloveron pidättämisestä. Nämä maksut ovat vain arvioituja maksuja, jotka suoritetaan lomakkeella W-4 annettujen tietojen perusteella arvioidun verovelan määrittämiseksi. Jos tulosi olivat huomattavasti erilaiset kuin W-4: ssä odotetut ja ennustettiin, voit maksaa enemmän veroja jakeluista kuin rahastonhoitoyhtiösi.