Sisällysluettelo:
Lomake 1099-R on verolomake, jota maksunsaajat käyttävät kertomaan eläkkeistä, voitonjako-ohjelmista, anuiteista, IRA: ista, vakuutussopimuksista ja muista eläkejärjestelyistä. Vaikka lomaketta 1099-MISC käytetään ilmoittamaan ei-palkkakorvauksista, 1099-R: tä käytetään raportoimaan vakiomuotoisesta suunnitelmasta tai sopimuksesta saatuja etuuksia. Riippuen taloudellisesta tilanteestasi ja saamastasi jakelutyypistä, jotkut, kaikki tai kaikki jakelusi, voivat olla verollisia.
1099-R-käyttö
Saat 1099-R suunnitelman järjestelmänvalvojalta, jos vastaanotat sen yli 10 dollaria jakeluina kyseisenä vuonna. 1099-R on yleisimmin käytetty raportointiin hyötyjakaumat mutta joskus myös muita tietoja. Sitä voidaan käyttää esimerkiksi raportoimaan a muuntaminen, jolloin varoja siirretään eläkkeestä Roth IRA: lle. 1099-R: tä käytetään myös raportoimaan päälleosoituksilla - kun siirrät varoja eläkejärjestelystä toiseen eläkejärjestelmään - sekä recharacterizations , joka tapahtuu, kun käännetään kääntäminen tai muuntaminen.
Raportointitiedot lomakkeesta 1099-R
Lomakkeen 1099-R IRS-ohjeet selittävät, miten ilmoitetaan tiedot veroistasi lomakkeesta. Miten ilmoitat tämän riippuu jakelun tyyppi olet saanut. IRA-jakaumat ja eläkkeistä ja eläkkeistä ilmoitetaan sekä lomakkeessa 1040 että lomakkeessa 8606. Jos vastaanotit a kertakorvaus, ilmoita siitä lomakkeella 4972. Jos saat työkyvyttömyysmaksut eivät ole saavuttaneet vähimmäiseläkeikää, ilmoittakaa jakoista "Palkat, palkat, vinkit jne." lomakkeella 1040. Henkivakuutuksen, pitkäaikaishoidon, annuiteetti- tai omistusoikeussopimuksen etuuksien verovapaat siirrot ilmoitetaan koodin 6 kohdassa 7, eikä niitä tarvitse ilmoittaa veroilmoituksestasi.
Verotettava osuus 1099-R: stä
Jotkin tai kaikki jakelusi eivät ehkä ole verottomia. Jakelujen verotusta koskevat säännöt vaihtelevat saamiesi etuuksien maksutyypin mukaan. Suunnittelijasi merkitsee muistiin verotettava osa jakelustasi laatikossa 2a, Verotettava määrä. Joskus suunnitelman ylläpitäjällä ei ole tarpeeksi tietoa, jotta voit määrittää, onko jakelusi verollinen. Jos näin on, ylläpitäjä jättää ruudun 2b tyhjäksi ja valintaruudun 2b, Verotettavaa määrää ei ole määritetty. Jos ruutu 2b on valittuna, toimi verovelvollisen kanssa määrittää, kuinka paljon jakelustasi verotetaan. Monet vero-ohjelmat voivat myös määrittää nämä tiedot puolestasi ja luokitella sen asianmukaisesti.