Sisällysluettelo:
Verolomaketta 4972 käytetään vähentämään pätevän eläketilin kertaluonteisen jakamisen verorasitusta. Täyttääkseen koko tilin on maksettava tuensaajalle yhden verovuoden aikana, suunnitelman on oltava työnantajan suunnitelma ja edunsaajan on oltava syntynyt ennen 2. tammikuuta 1936. Jos suunnitelma on peritty, vastaanottaja voi käyttää lomake, jos suunnitelman osanottaja syntyi ennen vuotta 1936. Siinä on kaksi vaihtoehtoa verovelan määrittämiseksi, kiinteä 20 prosenttia tai 10 vuoden suunnitelma, joka voi johtaa verovelan pienenemiseen kuin pelkkä korvauksen vaatiminen normaalina tulona. Kummassakin tapauksessa velka maksetaan välittömästi, ei seuraavien 10 vuoden aikana.
vaihe
Täytä osa I. Tämä on sarja kyllä tai ei kysymyksiä, jotta voit selvittää, täyttääkö sinä tiedostomuoto 4972.
vaihe
Täytä sivun 3 sivuilta löytynyt realisoitumaton nettoarvo (NUA), jos lomakkeen 1099-R 6 kohdassa on NUA-arvo ja haluat käyttää 20 prosentin vaihtoehtoa.
vaihe
Täytä kuolemantapauslehti sivulla 3, jos olet perinyt suunnitelman. Jos täytät NUA-laskentataulukon, lisää arvo tämän rivin A riviltä G. Määritä osuutesi kuolemantapaukseen liittyvästä syrjäytymisestä kertomalla 5 000 dollaria prosenttiosuudella kokonaissuunnitelmamaksuista. Jos olet ainoa edunsaaja, kirjoitat 5 000 dollaria.
vaihe
Syötä pääomavoittoosa lomakkeesta 1099-R, joka löytyy osasta 3, II osan ensimmäisellä rivillä, jos käytät 20 prosentin vaihtoehtoa. Jos olet suorittanut kuolema-etuuden laskentataulukon, kirjoita arvo riviltä 6 riviltä 6. Jos et täyttänyt kuolemahuomautusta, mutta suorittanut NUA-laskentataulukon, käytä arvoa NUA: n riviltä G osan II kohdassa 6. Nyt kerrotaan ruudun 6 arvo 0,2: lla saadaksesi pääomavoiton veron. Syötä tämä arvo kohtaan 7.
vaihe
Kuvaa jäljellä olevat verotettavat tulot. Jos et valinnut 20 prosentin vaihtoehtoa, tämä on lomakkeen 1099-R laatikon 2a arvo. Jos päätät käyttää 20 prosentin vaihtoehtoa, niin se on arvo kohdassa 2a, josta on vähennetty 3 kohdassa oleva arvo. Jos sinulla on jäljellä olevat verotettavat tulot, sinun on täytettävä osa II; muuten voit ohittaa tämän osan.
vaihe
Syötä jäljellä olevat verotettavat tulot riville 8. Jatka osan III täyttämistä jokaisen rivin ohjeiden mukaisesti. Jos olet täyttänyt kuolema-etuuden työarkin, kirjoita kuolemantapauspoisto riville 9.
vaihe
Määritä rivien 24 ja 27 arvot sivun 4 verokannan aikataululla. Voit tehdä tämän käyttämällä rivien 23 ja 26 arvoja. Etsi arvo veroasteiden aikataulun kahdessa ensimmäisessä sarakkeessa olevien arvojen välillä. Kun olet löytänyt sopivan rivin, siirry kyseisen rivin neljänteen sarakkeeseen. Vähennä neljännen sarakkeen numero aloitusarvostasi ja kerro se kolmannella sarakkeella prosentteina desimaalimuodossa ja lisää toinen numero kolmannessa sarakkeessa.
vaihe
Jos arvo olisi esimerkiksi 7 690 dollaria, siirryt veroasteiden aikataulun riville 5. Vähennä sarakkeessa 4 oleva arvo (6 690 dollaria) 7,690 dollarista: $ 7,690 - $ 6,690 = 1000 dollaria. Sitten kerro tulos sarakkeessa 3 olevaan prosenttiin (0,16): $ 1000 * 0,16 = 160 dollaria. Lisää lopuksi 900,9 sarakkeessa 3: 160 + 900,9 dollaria = 1060,9 dollaria.
vaihe
Laske rivi 30 lisäämällä rivit 7 ja 29. Sisällytä tämä summa 1040: ään rivillä 44, lomake 1040NR, linja 41 tai lomake 1041, aikataulu G, rivi 1b. Liitä tämä lomake 4972 veroilmoituksiin; säilytä kopio tietueistasi.