Sisällysluettelo:
Vaikka asiakkaasi säilyttäisi jäljennöksen veroilmoituksistaan, sinulla on edelleen velvollisuus säilyttää veroasiakirjat. Internal Revenue Service Bulletin 2012-11 toteaa, että veroilmoittajien on säilytettävä veroilmoitukset sekä tukiverotusta koskevat asiakirjat vähintään kolmen vuoden ajan. Tietyissä tilanteissa kannattaa pitää kirjaa pidempään.
Tallenteiden ylläpito
Verovelvollisena luotatte tietoihin, joita asiakkaasi antavat sinulle taloudellisesta tilanteestaan. Tämä tarkoittaa, että et ole vastuussa seuraamuksista ja palkkioista, jos asiakas oli virheellinen verotustilanteestaan, kunhan olet toiminut eettisesti. Tästä syystä olet vastuussa verotietojen ja -asiakirjojen säilyttämisestä. Jos kyseessä on tarkastus tai tutkimus, IRS voi pyytää näitä tietoja tarkista, onko jokin väärinkäytös. Jos et säilytä kirjaa, saatat joutua maksamaan 500 dollarin rangaistuksen.
Mitä pitää pitää?
Asiakkaan pääasiallisen veroilmoituksen lisäksi on säilytettävä jäljennös kaikista asiakirjasi, jotka asiakas antaa sinulle veroilmoituksestaan. Muista säilyttää:
- Asiakkaan pääasiallinen veromuoto
- Verotusaikataulujen tukeminen
- Verotyötaulut
- Asiakasvalmisteinen veroilmoituksen tarkistuslista
- Kuitit, pankkilaskelmat, yleisluettelot tai muut asiakkaan toimittamat taloudelliset tiedot.
IRS: n avulla voit säilyttää asiakirjoja joko fyysisesti tai sähköisessä muodossa.
Aikaikkuna
IRS valtuuttaa sen veronvalmistajat pitävät tietoja a vähintään kolme vuotta veroilmoituksen jättämispäivästä. Saatat kuitenkin haluta säilyttää asiakirjoja pidempään. Vaikka vanhentumisaika on kolmen vuoden ajan useimmille veroilmoituksille, IRS: llä on lisääntynyt määräaika erityistilanteissa.
Esimerkiksi IRS voi katsoa takaisin seitsemän vuotta, jos veronmaksaja on vaatinut tappiota arvottomilta arvopapereilta ja kuusi vuotta, jos veronmaksaja ei ilmoittanut yli 25 prosenttia tuloistaan. Vaikka et ole velvollinen pitämään kirjaa pidempään kuin kolme vuotta, tämä voi olla hyödyllistä asiakkaallesi, jos hän joutuu IRS-tutkimukseen tiellä.