Sisällysluettelo:
Tarkat tiedot varmistavat, että optio-oikeuksista saadut tulot raportoidaan oikein verolaskennassa. Lakisääteiset optio-oikeudet ovat avustuksia työntekijöille yhtiön osakkeiden ostamiseen. Ne ovat "ei-lakisääteisiä", koska tuensaajat eivät saa erityisiä etuuksia tuloverolain nojalla. Tulot verotetaan, kun optioita käytetään. Vaihtoehto optio-oikeuden hinnan - osakekannan hankintamenon - ja osakkeen arvon välillä käyttöpäivänä on välittömästi verotettava voitto. Tämä summa lisätään työntekijän W-2: een ja verotetaan tavanomaisena korvauksena. Työntekijällä on myyntivoittoa, kun varastoa myydään.
Raportointivaiheet
vaihe
Tutki lomakkeen W-2 laatikkoa 1. Sen pitäisi olla suurempi kuin vuosipalkka. Lisäys on tulosi optio-oikeuksien käyttämisestä. Työnantaja antaa yksityiskohtaiset tiedot 1 kohdassa olevasta määrästä sen varmistamiseksi, että se sisältää palkan, sekä optio-oikeuden hinnan ja ostopäivästä ostetun osakkeen arvon välisen eron.
vaihe
Syötä lomakkeen 1040 riville 7 W-2: n ruudusta 1. Sisällytä W-2-tulot muilta työnantajilta, mukaan lukien puolison W-2, jos teet yhteisen veroilmoituksen. Lisätään optio-oikeuksien käyttämisestä saadut tulot, jos kyseinen summa ei ole jo W-2: ssa.
vaihe
Merkitse optio-ohjelman päivämäärä kirjanpidon ensimmäiseen sarakkeeseen.
vaihe
Kirjoita osakkeen markkina-arvo optio-ohjelman viimeiselle sarakkeelle. Merkitse sarake "kustannusperuste".
vaihe
Säilytä pääkirje ostopäivämäärän ja kustannusperusteena. Tämän avulla voit määrittää verotettavan voiton tai tappion, kun varastoa myydään.