Sisällysluettelo:
- Luottokelpoiset varat
- Luottamattomia omaisuuseriä
- Rajoitetut kumppanuudet
- Ota yhteyttä Trust Tax Accountantiin
Peruuttamattomat luottotilit eivät anna lomakkeelle 1099 luottaa edunsaajiin veroilmoitusta varten. Luottamus on veronmaksaja, ja se voi saada lomakkeesta 1099 tiettyjä varoja raportoidakseen luottoveron palautuslomakkeesta 1041. Kun luottamusveroilmoituksen lomake 1041 on valmis, veroilmoituslomake K-1 kertoo luottotukien saajille sisällyttämiseksi henkilökohtainen tuloveroilmoitus, jonka tuensaajien on toimitettava.
Luottokelpoiset varat
Useimmat luottolimiittisalkut koostuvat jälkimarkkinakelpoisista osakkeista ja joukkovelkakirjalainoista. Koska jälkimarkkinakelpoiset arvopaperit ovat luottotoimintaympäristössä, 1099 ei anna arvopapereille luottamusta. Luottamustoimintaa harjoittava foorumi on samanlainen kuin välitystilien toiminta. Kun asiakkaalla on välitystili, hän saa yhden lomakkeen 1099, jonka välitysyritys on laatinut kaikista hänen tilinsä hallussa olevista arvopapereista. Kumoamattomat luottamustoimet ovat samankaltaisia, mutta luottamuksen saajat saavat lomakkeen K-1 1099: n sijasta.
Luottamattomia omaisuuseriä
Tietyt luottamusvarojen tyypit saavat lomakkeen 1099, jonka luottoveron kirjanpitäjä käyttää luottoveron palautuslomakkeen 1041 valmisteluun. Esimerkiksi peruuttamattomat luottamusvarat, kuten talletustodistukset, jotka eivät käy kauppaa julkisilla pörssimarkkinoilla, antavat lomakkeen 1099 luottamus. Jos luotolla on vakuutussopimuksia, jotka erääntyvät verovuoden aikana, luottamus saa lomakkeen 1099, joka ilmoittaa kaikista verotettavista koroista ennen vakuutuksen maksamista saadun vakuutuksen.
Rajoitetut kumppanuudet
On tapauksia, joissa luotolla on etu osakeyhtiössä, joka ei käy kauppaa julkisilla markkinoilla. Osakeyhtiöt eivät anna luottoa 1099-lomakkeille, koska ne toimittavat veroilmoituksen, joka antaa lomakkeen K-1 aivan kuten peruuttamattoman luottamuksen. Luottamuksellinen veroilmoitus peruutetaan. Lomakkeessa 1041 on melkein aina viivästyminen valmistelussa, kun luottamus omistaa osakeyhtiöiden edut, sillä lomakkeella K-1 ei ole samat määräajat kuin lomakkeella 1099. Luottamusmaksujen kirjanpitäjä ei voi suorittaa luottamuslomaketta 1041 vasta K-1: n osakeyhtiön vastaanottoon, mikä aiheuttaa viivästymisen peruuttamattomiin luottamuksen saajiin, jotka saavat verotietoja henkilökohtaisista veroilmoituksista.
Ota yhteyttä Trust Tax Accountantiin
Jos luottamuksen saajalla on kysyttävää luottamusverotietoja koskevista kysymyksistä, hänen on kuultava verovelvollista, joka on vastuussa luottamusveron palautuslomakkeen 1041 valmistelusta. On myös hyödyllistä, että luoton saaja kuulee henkilökohtaisen verovelvollisensa ja järjestää kuulemisen hänen verovelvollisensa ja luottamusveron kirjanpitäjän välillä. Näin varmistetaan, että luottoverovuoden lopussa ei ole yllätyksiä, jotka voisivat luoda seuraamuksia sisäisen tuloviraston kanssa.